應(yīng)收應(yīng)付重組是為了使資產(chǎn)負(fù)債表真實(shí)的反映資產(chǎn)及負(fù)債的真實(shí)情況，需要對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付賬款的余額時(shí)行實(shí)際調(diào)整。即將“應(yīng)收賬款”的貸方余額和“應(yīng)付賬款”的借方余額分別調(diào)整至“預(yù)收賬款”與“預(yù)付賬款”賬戶中。

應(yīng)收應(yīng)付重組SAP系統(tǒng)是按照公司代碼、客戶/供應(yīng)商、統(tǒng)馭科目來(lái)統(tǒng)計(jì)是否有應(yīng)收的貸方、應(yīng)付的借方，如果有，則將應(yīng)收的貸方調(diào)整到負(fù)債類科目；將應(yīng)付的借方調(diào)整到資產(chǎn)類科目。此科目要先在OBBU中配置。

系統(tǒng)配置路徑：

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(新)à總賬會(huì)計(jì)核算(新)à定期處理à重新分類à轉(zhuǎn)賬和排序應(yīng)收款和調(diào)整重組接受/應(yīng)付存取(訪問)時(shí)間(OBBU)

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應(yīng)收/應(yīng)付重組科目按如下規(guī)則進(jìn)行設(shè)置：

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排序方法	應(yīng)收款：
統(tǒng)馭科目	調(diào)整科目	目標(biāo)科目
應(yīng)付賬款	應(yīng)付賬款調(diào)整	預(yù)付賬款調(diào)整
其他應(yīng)付款	其他應(yīng)付款調(diào)整	其他應(yīng)收款調(diào)整
應(yīng)付票據(jù)	應(yīng)付票據(jù)調(diào)整	應(yīng)付票據(jù)調(diào)整
?	?	?
排序方法	應(yīng)付款：	?
統(tǒng)馭科目	調(diào)整科目	目標(biāo)科目
應(yīng)收賬款	應(yīng)收賬款調(diào)整	預(yù)收賬款調(diào)整
其他應(yīng)收款	其他應(yīng)收款調(diào)整	其他應(yīng)付款調(diào)整
應(yīng)收票據(jù)	應(yīng)收票據(jù)調(diào)整	應(yīng)收票據(jù)調(diào)整

在運(yùn)行應(yīng)收應(yīng)付重組(FAGLF101)時(shí)候，系統(tǒng)將會(huì)產(chǎn)生以下幾筆憑證：

本月記賬：

借：應(yīng)付賬款調(diào)整??????????????借：應(yīng)收賬款調(diào)整

????貸：預(yù)付賬款調(diào)整?????????????貸：預(yù)收賬款調(diào)整

下月沖回：

借：預(yù)付賬款調(diào)整??????????????借：預(yù)收賬款調(diào)整

????貸：應(yīng)付賬款調(diào)整??????????????貸：應(yīng)收賬款調(diào)整

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下面就按照上面講的舉一個(gè)系統(tǒng)配置和操作的例子，統(tǒng)馭科目以：應(yīng)收賬款為例。

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在業(yè)務(wù)V02中(圖1-1)中，統(tǒng)馭科目是“應(yīng)收賬款”，這里統(tǒng)馭科目是客戶的統(tǒng)馭科目，一般包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等等，各個(gè)公司根據(jù)自身的需要進(jìn)行定義；調(diào)整科目和目標(biāo)科目是系統(tǒng)中設(shè)置的中間科目，調(diào)整科目一般設(shè)置為“應(yīng)收賬款調(diào)整”；目標(biāo)科目設(shè)置為“預(yù)收賬款調(diào)整”。

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然后我們運(yùn)行前臺(tái)應(yīng)收應(yīng)付重組(FAGLF101)，前面的頁(yè)面我在此就省略不再啰嗦，主要看下面未清項(xiàng)分析(圖1-2)和過賬的憑證。

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先看看統(tǒng)馭科目是：1221010101的客戶?1，該客戶累計(jì)余額出現(xiàn)在貸方?-24，而其他統(tǒng)馭科目是1221010101的客戶賬戶余額都是在借方，所以系統(tǒng)不進(jìn)行調(diào)整。單獨(dú)針對(duì)該應(yīng)收賬款出現(xiàn)在貸方的進(jìn)行調(diào)整，如下圖：

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????系統(tǒng)在2008.12.31號(hào)記賬憑證：

40：1221960101????????24

???50：1121970101?????24-

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同時(shí)在2009.01.01號(hào)沖回憑證：

50：1221960101????????24-

???40：1121970101?????24

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上面講的只是應(yīng)收賬款的調(diào)整，對(duì)于應(yīng)付賬款等統(tǒng)馭科目的調(diào)整同樣分析，這里的第一個(gè)頁(yè)面(圖1-2)在系統(tǒng)中存在標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)表可以查看：S_ALR_87012172(以本位幣計(jì)的客戶余額)/ S_ALR_87012082(以本幣計(jì)的供應(yīng)商余額).

在對(duì)應(yīng)收應(yīng)付重組前一般先要執(zhí)行GR/IR科目的清賬(F.13)，清賬后是按照公司代碼、供應(yīng)商編號(hào)、統(tǒng)馭科目統(tǒng)計(jì)此科目月末是否貸方及借方余額。如有，做以下調(diào)整，并同時(shí)生成下月1日的沖銷憑證：

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貸方余額：?????

借：應(yīng)付賬款－暫估??????????

????貸：GR/IR調(diào)整科目?????????

借方余額：

借：GR/IR調(diào)整科目

貸：在途材料

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此配置事務(wù)碼：OBYP

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的应收应付重组配置和操作解析的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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