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購買方開具紅字信息表如何作賬務？

針對購方專票已經驗證抵扣的情況，此時申請紅票只能由購方，而不能由銷方申請。

購方在己方的開票系統中申請紅票信息單，待系統批準后，將信息轉給銷方，由銷方開具紅票。

購方此時的會計分錄：

借：存貨等紅字

貸：應付賬款紅字

應交稅費-應交增值稅(進項轉出)

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入，賬務相應的要做進項稅額轉出，上月報稅時已經做了進項稅額轉出，這月只做帳務處理就行了。

《企業會計準則應用指南-會計科目和主要賬務處理》(財政部財會[2006]18 號)

“6001 主營業務收入”科目：

本期(月)發生的銷售退回或銷售折讓，按應沖減的營業收入，借記本科目，按實際支付或應退還的金額，貸記“銀行存款”、“應收賬款”等科目。

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總結

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