保理业务
目錄
產(chǎn)生背景
發(fā)展歷程
保理業(yè)務(wù)定義
(—)國際上對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義
(二）我國對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義
業(yè)務(wù)分類
有追索權(quán)的保理
無追索權(quán)的保理
明保理
暗保理
折扣保理
到期保理
單保理方式
雙保理方式
業(yè)務(wù)費(fèi)用
案例
國際保理業(yè)務(wù)流程?
產(chǎn)生背景
保理業(yè)務(wù)是從出口代理交易方式演變而來的，起源于14世紀(jì)英國毛紡工業(yè)。當(dāng)時(shí)英國毛紡織品是在寄售基礎(chǔ)上委托專業(yè)代理商代銷的。這些代理商向國外買主出售商品，同時(shí)向出口商擔(dān)保買主的商業(yè)信用。當(dāng)時(shí)由于交通不便，外貿(mào)業(yè)務(wù)往來活動(dòng)比較緩慢。如果在國外沒有可靠的代理人進(jìn)行協(xié)助，任何出口企業(yè)很難取得成功。到18世紀(jì)，美國的一些代理商逐步以其高度效率和雄厚資金掌握了為擴(kuò)大其國內(nèi)市場(chǎng)所需要的代貸管理工作。他們的地位也逐步由以前被委托的代理人身分演變?yōu)楠?dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體——保理商。保理商根據(jù)保理合同專門為有關(guān)商業(yè)企業(yè)提供信貸和信用管理服務(wù)。經(jīng)過不斷地發(fā)展，現(xiàn)代保理商已能提供一攬子服務(wù)，包括向賣方提供買方資信調(diào)查，100%貨款商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，應(yīng)收賬款管理和資金融通等。據(jù)介紹，1990年國際保理業(yè)務(wù)營業(yè)額已達(dá)到137億美元。不僅發(fā)達(dá)國家中有保理公司開展國際業(yè)務(wù)，一些發(fā)展中國家，如墨西哥、東盟、匈牙利等也都有保理公司為其本國進(jìn)出口貿(mào)易提供服務(wù)。?
發(fā)展歷程
近年來，無論國內(nèi)貿(mào)易還是國際貿(mào)易，賒銷結(jié)算方式日漸盛行，以國際貿(mào)易為例，信用證的使用率已經(jīng)降至16%，在發(fā)達(dá)國家已降至10%以下，賒銷基本上取代了信用證成為主流結(jié)算方式。在賒銷貿(mào)易下，企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款的管理和融資需求正是保理業(yè)務(wù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
近年來隨著國際貿(mào)易競(jìng)爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。
保理業(yè)務(wù)定義
(—)國際上對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義
1911年出版的《牛津簡明詞典》對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義：保理是指從他人手中以較低的價(jià)格購買債權(quán)并通過收回債權(quán)而獲利的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。這是一個(gè)廣義的定義，該定義較為簡單，未能反映債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)的動(dòng)因以及保理業(yè)務(wù)的綜合服務(wù)特征等。
英國學(xué)者弗瑞迪·薩林格在其1995年出版的《保理法律與實(shí)務(wù)》中對(duì)保理做了如下定義：保理是指以提供融資便利，或使賣方免去管理上的麻煩，或使賣方免除壞賬風(fēng)險(xiǎn)，或者為以上任何兩種或全部目的而承購應(yīng)收賬款的行為（債務(wù)人因私人或家庭成員消費(fèi)所產(chǎn)生以及長期付款或分期付款的應(yīng)收賬款除外)。
在美國，1985年道恩斯·古特曼的著作《金融和投資辭典》對(duì)保理的定義是：公司將其應(yīng)收賬款以無追索權(quán)的方式轉(zhuǎn)讓給保理公司，由其作為主債權(quán)人而非代理人的一種金融服務(wù)方式。應(yīng)收賬款以無追索權(quán)方式售出，意指在不能收回賬款時(shí)保理商不能向出賣方追索。
同時(shí)美國還有一個(gè)被普遍接受且較為嚴(yán)格的保理定義：保理業(yè)務(wù)是指承做保理的一方同以賒銷方式出售商品或提供服務(wù)的一方達(dá)成一個(gè)帶有連續(xù)性的協(xié)議，由承做保理的一方對(duì)因出售商品和提供服務(wù)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款提供以下服務(wù)：
(1)以即付方式受讓所有的應(yīng)收賬款；
(2)負(fù)責(zé)有關(guān)應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)分錄及其他記賬工作；
(3)到期收回債款；
(4)承擔(dān)債務(wù)人資不抵債的風(fēng)險(xiǎn)（即信用風(fēng)險(xiǎn)） 。
另外，根據(jù)1936年《哥倫比亞法律評(píng)論》（Columbialawreview),作者斯蒂芬和丹齊格（SteffenandDanziger)發(fā)表的“TheRebirthoftheCommercialFactor”（商業(yè)保理的重生）一文中所提到的，在美國只有在保理商提供至少兩項(xiàng)以上服務(wù)時(shí)，才是嚴(yán)格意義上的保理業(yè)務(wù)。
而英國或者歐洲絕大多數(shù)與保理有關(guān)的從業(yè)人都不會(huì)接受上述這個(gè)過于嚴(yán)格的定義。即使把該定義改成承做保理的—方至少履行上述四種職能中的兩種以上，則其與賣方的業(yè)務(wù)關(guān)系即可構(gòu)成保理，依然很少有人會(huì)接受。保理行業(yè)里有少數(shù)從業(yè)人員認(rèn)為，如果承做保理一方僅以即付方式受讓應(yīng)收賬款，而不完成其他職能，則這種業(yè)務(wù)不能稱為保理。此外，大多數(shù)認(rèn)為除非債務(wù)人知道保理協(xié)議的存在并到期將債權(quán)直接付給保理商，否則不能稱之為保理。
國際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)(The International Institute for the Unification of Private Laws,簡稱UNIDROIT)在其1988年5月28日訂立、1995年5月1日生效的《國際保理公約》（The conventionon International Factoring)第—條中對(duì)保理合同做出的定義是：
“保理合同是指—方當(dāng)事人（供應(yīng)商）與另—方當(dāng)事人（保理商）之間所訂立的合同，根據(jù)該合同：
⑴供應(yīng)商可以或?qū)⒁虮＠砩剔D(zhuǎn)讓由供應(yīng)商與其客戶（債務(wù)人）訂立的貨物銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，但主要供債務(wù)人個(gè)人、家人或家庭使用的貨物銷售所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款除外。
(2)保理商應(yīng)履行至少兩項(xiàng)下述職能：
為供應(yīng)商融通資金，包括貸款和預(yù)付款；
管理與應(yīng)收賬款有關(guān)的賬戶（銷售分戶賬）；
代收應(yīng)收賬款；
對(duì)債務(wù)人的拖欠提供壞賬擔(dān)保。”
國際保理商聯(lián)合會(huì)（Factoring Chain International，簡稱FCI)則將保理業(yè)務(wù)界定為：保理是融合了資金融通、賬務(wù)管理、應(yīng)收賬款收取和壞賬擔(dān)保四項(xiàng)業(yè)務(wù)的綜合性金融服務(wù)? 。并且在其2013年7月修訂的最新版《國際保理通則》（General Rules for International Factoring，簡稱GRIF)中規(guī)定：保理合同系指一項(xiàng)契約，據(jù)此，供應(yīng)商可能或?qū)⒁颉冶＠砩剔D(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款（通則中稱為賬款，視上下文不同，有時(shí)也指部分應(yīng)收賬款），不論其目的是否為了獲得融資，至少要滿足以下職能之一： ’
(1)銷售分戶賬管理；
(2)賬款催收；
(3)壞賬擔(dān)保。
(二）我國對(duì)保理業(yè)務(wù)的定義
由于各中文地區(qū)關(guān)于保理服務(wù)內(nèi)容側(cè)重不一及運(yùn)作程序存在一定差異，因此關(guān)“保理”一詞的中文譯名也略有不同，給各地業(yè)務(wù)開展造成了一定程度的混亂。比如：在新加坡，“保理”被譯為“客賬融資”或音譯成“發(fā)達(dá)令”；在中國香港則把“保理”譯成“銷售保管服務(wù)”；中國臺(tái)灣將其譯為“應(yīng)收賬款管理服務(wù)”“應(yīng)收賬款承購業(yè)務(wù)”和“賬務(wù)代理”；中國大陸引進(jìn)保理業(yè)務(wù)較晚，“保理”曾被稱為“客賬受讓”“代理融通”“應(yīng)收賬款權(quán)益售”與“銷售包理”“包理”和“保付代理”等。
1991年4月底，應(yīng)FCI邀凊，中國對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部計(jì)算中心（現(xiàn)商務(wù)部國際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院）和中國銀行組織聯(lián)合考察組，赴荷蘭、德國和英國考察國際保理業(yè)務(wù)。經(jīng)考察組集體研究決定，正式向FCI發(fā)函確認(rèn)將Factoring一詞的中文譯名確定為“保理”，從此中文“保理”一詞被全球廣泛使用。
結(jié)合我國保理實(shí)務(wù)特點(diǎn)，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì)保理專業(yè)委員會(huì)（簡稱FAC)在其2010年發(fā)布的《中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范》中將保理業(yè)務(wù)定義為“保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項(xiàng)：
(1)應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。
(2)應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。
(3)壞賬擔(dān)保：債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債務(wù)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔(dān)保。”
在2014年由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（簡稱銀監(jiān)會(huì)）公布的《商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中稱“保理業(yè)務(wù)是以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集應(yīng)收賬款催收、管理、壞賬擔(dān)保及融資于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行，由商業(yè)銀行向其提供下列服務(wù)中至少一項(xiàng)的，即為保理業(yè)務(wù)：
(1)應(yīng)收賬款催收：商業(yè)銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期，主動(dòng)或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門等方式或運(yùn)用法律手段等對(duì)債務(wù)人進(jìn)行催收。
(2)應(yīng)收賬款管理：商業(yè)銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對(duì)賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助其進(jìn)行應(yīng)收賬款管理。
(3)壞賬擔(dān)保：商業(yè)銀行與債權(quán)人簽訂保理協(xié)議后，為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對(duì)債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔(dān)保。
(4)保理融資：以應(yīng)收賬款合法、有效轉(zhuǎn)讓為前提的銀行融資服務(wù)。
以應(yīng)收賬款為質(zhì)押的貸款，不屬于保理業(yè)務(wù)范圍。”
2012年《商務(wù)部關(guān)于商業(yè)保理試點(diǎn)有關(guān)工作的通知》（商資函〔2012〕419號(hào)）中規(guī)定:商業(yè)保理試點(diǎn)的內(nèi)容為“設(shè)立商業(yè)保理公司，為企業(yè)提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、客戶資信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬管理與催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等服務(wù)。”
中國服務(wù)貿(mào)易協(xié)會(huì)商業(yè)保理專業(yè)委員會(huì)（簡稱CFEC)在2013年3月發(fā)布《中國商業(yè)保理行業(yè)研究報(bào)告2012》，其中對(duì)保理的描述為，“保理是指保理商（銀行或商業(yè)保理公司）以受讓企業(yè)因銷售貨物或提供服務(wù)所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為前提，所提供的貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)功能的綜合性信用服務(wù)，它可以廣泛滲透到企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作、財(cái)務(wù)運(yùn)作等各方面。只要有貿(mào)易和賒銷，保理就可以存在，它適用于各種類型的企業(yè)。”
業(yè)務(wù)分類
在實(shí)際的運(yùn)用中，保理業(yè)務(wù)有多種不同的操作方式。一般（也有特殊情況）可以分為：有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理；明保理和暗保理；折扣保理和到期保理
有追索權(quán)的保理
有追索權(quán)的保理是指供應(yīng)商將應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓銀行（即保理商），供應(yīng)商在得到款項(xiàng)之后，如果購貨商拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，要求償還預(yù)付的貨幣資金。當(dāng)前銀行出于謹(jǐn)慎性原則考慮，為了減少日后可能發(fā)生的損失，通常情況下會(huì)為客戶提供有追索權(quán)的保理。
無追索權(quán)的保理
無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。供應(yīng)商在與保理商開展了保理業(yè)務(wù)之后就等于將全部的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了銀行。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)過大，銀行一般不予以接受。
明保理
明保理和暗保理是按照是否將保理業(yè)務(wù)通知購貨商來區(qū)分的。
明保理是指供貨商在債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候應(yīng)立即將保理情況告知購貨商，并指示購貨商將貨款直接付給保理商。
目前在國內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。
暗保理
暗保理是將購貨商排除在保理業(yè)務(wù)之外，由銀行和供貨商單獨(dú)進(jìn)行保理業(yè)務(wù)，在到期后供貨商出面進(jìn)行款項(xiàng)的催討，收回之后再交給保理商。供貨商通過開展暗保理可以隱瞞自己資金狀況不佳的狀況。
需要注意的是，在我國《合同法》中有明確的規(guī)定，供應(yīng)商在對(duì)自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，須在購銷合同中約定，且必須通知買方。
折扣保理
折扣保理又稱為融資保理，是指當(dāng)出口商將代表應(yīng)收賬款的票據(jù)交給保理商時(shí)，保理商立即以預(yù)付款方式向出口商提供不超過應(yīng)收賬款80%的融資，剩余20%的應(yīng)收賬款待保理商向債務(wù)人（進(jìn)口商）收取全部貨款后，再行清算。這是比較典型的保理方式。
到期保理
到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表應(yīng)收賬款的銷售發(fā)票等單據(jù)時(shí)并不向出口商提供融資，而是在單據(jù)到期后，向出口商支付貨款。無論到時(shí)候貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。
單保理方式
單保理方式適用于出口商所在國沒有保理商的國家和地區(qū)。當(dāng)進(jìn)、出口雙方經(jīng)過協(xié)商談判決定采用保付代理結(jié)算方式后，出口商即向進(jìn)口商所在國的保理商提出申請(qǐng)，簽訂保付代理協(xié)議，并將需確定信用額度的進(jìn)口商名單提交給保理商；進(jìn)口國保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查評(píng)估；將確定的進(jìn)口商信用額度通知出口商，并承擔(dān)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；出口商依據(jù)由進(jìn)口保理商確定的進(jìn)口商信用額度決定簽約；在信用額度內(nèi)簽約發(fā)貨后，將發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；將發(fā)票副本送進(jìn)口國保理商，進(jìn)口國保理商負(fù)責(zé)催收帳款；如果出口商在發(fā)貨后、收款前有融資要求，進(jìn)口保理商將在收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過發(fā)票金額80%的無追索權(quán)短期貨款融資；進(jìn)口商在付款到期時(shí)將全部貨款付給進(jìn)口國保理商，進(jìn)口保理商再將全部貨款扣除相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付貨款后轉(zhuǎn)入出口商的銀行帳戶。 (此種保理業(yè)務(wù)應(yīng)稱為“直接保理”，直接保理由于只涉及進(jìn)口或出口保理商，缺少另一方保理商的配合因此保理商的風(fēng)險(xiǎn)大得多)
雙保理方式
雙保理方式適用于進(jìn)出口商雙方所在國都有保理商的國家和地區(qū)背景下。出口商與本國的出口保理商簽訂保付代理合同；然后與進(jìn)口商協(xié)商談判買賣合同并約定采用保付代理結(jié)算方式；在簽約前，出口商向出口保理商提出確定進(jìn)口商信用額度申請(qǐng)；出口保理商再從進(jìn)口國的保理商中挑出進(jìn)口保理商，同時(shí)將需要核定信用額度的進(jìn)口商名單提交給進(jìn)口保理商；進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用調(diào)查評(píng)估，將確定的進(jìn)口商信用額度通知出口保理商，出口保理商將進(jìn)口商信用額度通知出口商，并承擔(dān)進(jìn)口商信用額度內(nèi)100%的收取貨款風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保；出口商依據(jù)由保理商確定的進(jìn)口商信用額度決定是否簽約；在信用額度內(nèi)簽約發(fā)貨后，將發(fā)票和貨運(yùn)單據(jù)直接寄交進(jìn)口商；將發(fā)票副本送出口保理商，出口保理商負(fù)責(zé)催收帳款管理；如果出口商在發(fā)貨后、收到貨款前有融資要求，出口保理商將在收到發(fā)票副本后以預(yù)付款方式提供不超過發(fā)票金額80%的無追索權(quán)短期貨款融資；出口保理商同時(shí)將應(yīng)收帳款清單提交給進(jìn)口保理商，委托其協(xié)助催收貨款；進(jìn)口商在付款到期時(shí)將全部貨款付給進(jìn)口保理商，如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款；進(jìn)口保理商收款后，立即將全部款項(xiàng)轉(zhuǎn)給出口保理商；出口保理商在扣除相關(guān)費(fèi)用及預(yù)付貨款后轉(zhuǎn)入出口商的銀行帳戶。只要進(jìn)口商按原定合同及時(shí)付清了貨款，這單保理業(yè)務(wù)就告完成。進(jìn)口商的信用額度在保理合同規(guī)定的期限內(nèi)可循環(huán)使用。?
業(yè)務(wù)費(fèi)用
保理的收費(fèi)主要有兩方面：
1、服務(wù)傭金：一般是承擔(dān)服務(wù)的發(fā)票金額的1%--1.5%;
2、進(jìn)口商的資信調(diào)查費(fèi)：對(duì)每次信用額度申請(qǐng)，無論批準(zhǔn)與否、批準(zhǔn)多少，保理商都收取一定的資信評(píng)估費(fèi)用(一般為50美元)。此外，如果保理商向出口商提供融資，還要收取一定的融資利息。
從表面上看，保理的收費(fèi)似乎比信用證或托收的費(fèi)用高一些，從而會(huì)增加出口商的成本，迫使出口商提高出口商品的價(jià)格，影響出口商的競(jìng)爭力，但其實(shí)不然。
出口商如改用信用證方式，雖然可以免去自身的保理開支，降低了產(chǎn)品價(jià)格，卻在同時(shí)增加了進(jìn)口商的負(fù)擔(dān)，因?yàn)檫M(jìn)口商必須承擔(dān)開信用證的費(fèi)用。更主要的原因是進(jìn)口商為開證或被迫存入保證金，或占用了自身的銀行信用額度，從而造成進(jìn)口商的資金緊張。同時(shí)，由于銀行適用“嚴(yán)格相符原則”，即：文件必須同信用證條件完全一致。因此，信用證變得缺乏活力。任何矛盾都可能造成嚴(yán)重延誤，有時(shí)頻繁地改證，帶來大量的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。這些，都使許多進(jìn)口商不愿以信用證方式進(jìn)口商品，從而影響了出口商的競(jìng)爭力。
出口商若采用D/A托收的形式，往往由于資金緊張而需要押匯，為此必須支付押匯的利息，同時(shí)進(jìn)口商也要支付托收的費(fèi)用，對(duì)雙方都造成負(fù)擔(dān)，而且出口商還失去了信用風(fēng)險(xiǎn)保障。
總的來說，采用國際保理業(yè)務(wù)，出口商雖然可能增加一定的費(fèi)用，但因此而獲得的信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、資金融通以及管理費(fèi)用的降低等帶來的收益足以抵消保理費(fèi)用的開支，而進(jìn)口商也可以免除開信用證或托收的費(fèi)用，減少資金的占?jí)骸＿@也就是國際保理業(yè)務(wù)在歐美等發(fā)達(dá)國家和地區(qū)得以蓬勃發(fā)展的原因。
案例
國際保理業(yè)務(wù)流程?
案例：國際保理業(yè)務(wù)流程本身并不復(fù)雜，下面以國際保理中最常用的雙保理為例，對(duì)國際保理的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行介紹。
出口商為中國某壓力鍋生產(chǎn)商A公司，進(jìn)口商為法國某大型超市B公司。
1、A公司經(jīng)與B公司協(xié)商，欲采用賒銷（OA，90天）方式進(jìn)行貿(mào)易。
2、A公司與國內(nèi)某銀行（為FCI成員）聯(lián)系，向其提出辦理國際保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)，向該銀行提供與此筆賒銷交易相關(guān)的背景資料（貿(mào)易合同）。該銀行經(jīng)審查同意后，雙方簽訂出口保理合同，出口商將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給該銀行，該銀行作為出口保理商負(fù)責(zé)保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作。
3、國內(nèi)某銀行選擇法國一家銀行（同樣為FCI成員，雙方通常簽訂過代理保理協(xié)議），作為進(jìn)口保理商，應(yīng)收賬款被再次轉(zhuǎn)讓給該法國銀行。與此同時(shí)，法國的銀行對(duì)B公司的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，并根據(jù)其資信狀況核定一定的信用額度。B公司在該信用額度范圍內(nèi)，以賒銷為付款條件下達(dá)訂單。
4、A公司貨物出口后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等全套單據(jù)寄給B公司，并根據(jù)國內(nèi)某銀行的要求，將相關(guān)單據(jù)副本交給國內(nèi)某銀行。國內(nèi)某銀行可根據(jù)A公司的要求，按照外銷發(fā)票票面金額的80%—95%，向A公司提供融資款項(xiàng)
5、國內(nèi)某銀行通過FCI的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，將相關(guān)單據(jù)通知法國某銀行。法國某銀行在發(fā)票載明的付款到期日前向B公司催收貨款交付國內(nèi)某銀行，國內(nèi)某銀行向A公司付清尾款。
6、如果發(fā)票載明的付款到期日滿90天，B公司仍未支付貨款，法國某銀行將按照發(fā)票票面金額的100%付款（這就是我們前面提到的保理業(yè)務(wù)最重要的功能之一，即保理商為出口商提供100%的信用擔(dān)保）。
總結(jié)
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