收藏：新系統(tǒng)專票勾選/查詢/認(rèn)證時(shí)間等25個(gè)問題

問題1-10

增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)哪些企業(yè)開放？

答：增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證擴(kuò)大到所有增值稅一般納稅人，增值稅一般納稅人取得增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票）后，可以自愿使用增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)查詢、選擇用于申報(bào)抵扣、出口退稅或者代辦退稅的增值稅發(fā)票信息。

發(fā)票抵扣勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.請(qǐng)關(guān)注抵扣勾選功能界面的當(dāng)前稅款所屬期和申報(bào)截至日期，您勾選的發(fā)票將歸屬于當(dāng)前稅款所屬期；

2.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進(jìn)行勾選操作；

3.對(duì)于勾選為抵扣的發(fā)票，默認(rèn)是全額抵扣，如實(shí)際情況為不全額申報(bào)抵扣，您可自行調(diào)整有效抵扣稅額，已勾選的發(fā)票，支持撤銷勾選。

4.每個(gè)數(shù)款所屬期可以進(jìn)行多次勾選與撤銷勾選操作；

5.掃描認(rèn)證的發(fā)票默認(rèn)勾選為抵扣，并支持撤銷勾選操作，再次勾選時(shí)將屬于當(dāng)前稅款所屬期；

6.“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能支持對(duì)當(dāng)前稅款所屬期勾選數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)，并支持對(duì)歷史屬期統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的查詢及認(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出；

7.在申報(bào)期內(nèi)，在“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”模塊進(jìn)行申請(qǐng)統(tǒng)計(jì)，系統(tǒng)將鎖定當(dāng)期的勾選操作；如需繼續(xù)勾選發(fā)票，可在撤銷統(tǒng)計(jì)成功后繼續(xù)進(jìn)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作；

8.在申報(bào)期內(nèi)，如已完成當(dāng)前稅款所屬期發(fā)票的勾選操作，您需要在“抵扣勾選統(tǒng)計(jì)”功能中進(jìn)行簽名確認(rèn)操作；

9.如已取得的發(fā)票在發(fā)票抵扣勾選時(shí)查詢不到，請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實(shí)。

發(fā)票退稅勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.外貿(mào)企業(yè)、外綜服企業(yè)可以進(jìn)行發(fā)票退稅勾選，勾選確認(rèn)的發(fā)票歸屬于當(dāng)前自然月；

勾選成功后，還需要在“退稅確認(rèn)勾選”功能對(duì)已勾選為退稅用途的發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)，確認(rèn)成功后方可完成退稅發(fā)票的認(rèn)證

2.對(duì)于已勾選未確認(rèn)的發(fā)票，支持撤銷勾選操作，已確認(rèn)的發(fā)票不支持撤銷勾選操作；

3.每個(gè)自然月內(nèi)可以進(jìn)行多次勾選和確認(rèn)操作；

6.異常發(fā)票（發(fā)票狀態(tài)為已作廢、已失控、已紅沖等，管理狀態(tài)為非正常）不能進(jìn)行勾選操作；

8.如已取得的發(fā)票在發(fā)票退稅勾選時(shí)查詢不到，請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢核實(shí)。

發(fā)票代辦退稅勾選時(shí)有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.外綜服企業(yè)可以使用代辦退稅勾選功能，代辦退稅勾選功能勾選即確認(rèn)且不可撤銷；

2.代辦退稅勾選功能目前只適用于有“代辦退稅專用”標(biāo)識(shí)的增值稅專用發(fā)票；

3.除發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常外，其他異常發(fā)票均不可作為代辦退稅憑證進(jìn)行勾選；

4.已取得的發(fā)票在發(fā)票代辦退稅勾選模塊查詢不到時(shí)，請(qǐng)前往進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢模塊進(jìn)行查詢。

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票查詢有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.本平臺(tái)提供近期、未到勾選日期（還未到認(rèn)證抵扣期的發(fā)票）、出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票的發(fā)票查詢功能；

2.查詢出的結(jié)果，包含發(fā)票基本信息以及發(fā)票勾選認(rèn)證情況；

3.銷方離線開具的發(fā)票，在本平臺(tái)無法查詢到，在銷方上傳發(fā)票至稅務(wù)局端后，方可體現(xiàn)在本平臺(tái)中；

4.若上述情況均不存在，仍然查詢不到該張發(fā)票，首先確認(rèn)是否為增值稅發(fā)票，在全國(guó)發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)中查詢發(fā)票是否存在。

發(fā)票下載有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.發(fā)票下載功能向全部增值稅納稅人開放；

2.納稅人可在此功能查詢或申請(qǐng)下載本企業(yè)開具的和取得的所有增值稅發(fā)票；

稅款所屬期（增值稅）回退需要滿足哪些條件？

答：1.稅款所屬期跳轉(zhuǎn)到下期后，企業(yè)又在當(dāng)期撤銷申報(bào)；

2.系統(tǒng)從征管系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”；

3.回退功能在申報(bào)期內(nèi)有效。

哪些數(shù)據(jù)可以做為成品油經(jīng)銷企業(yè)購(gòu)進(jìn)數(shù)據(jù)/成品油生產(chǎn)企業(yè)票據(jù)認(rèn)證的依據(jù)？

答：1.發(fā)票狀態(tài)為正常的成品油增值稅專用發(fā)票；

2.稽核結(jié)果為相符的海關(guān)進(jìn)口繳款書數(shù)據(jù)。

成品油生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行成品油票據(jù)認(rèn)證有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.成品油票據(jù)認(rèn)證勾選即認(rèn)證；

2.成品油票據(jù)認(rèn)證操作期為：當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時(shí)間）至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天（以誰在前做為終止時(shí)間）為可操作期間；

3.平臺(tái)可獲取消費(fèi)稅申報(bào)結(jié)果信息，來判斷本次認(rèn)證數(shù)據(jù)是否歸屬為當(dāng)期稅款所屬期（消費(fèi)稅），若在征期內(nèi)已申報(bào)，平臺(tái)轉(zhuǎn)換稅款所屬期（消費(fèi)稅），本次認(rèn)證的票據(jù)將回退，下期進(jìn)行重新勾選認(rèn)證，若征期內(nèi)未申報(bào)，系統(tǒng)會(huì)提示納稅人“尊敬的納稅人，目前尚未從征管系統(tǒng)中獲取到您的申報(bào)結(jié)果，請(qǐng)您再次確認(rèn)是否已完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作”；

若獲取申報(bào)結(jié)果異常失敗，則提示企業(yè)“尊敬的納稅人，獲取征管系統(tǒng)申報(bào)結(jié)果異常，請(qǐng)您確認(rèn)是否已完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作”；

提示納稅人需要確認(rèn)是否完成本期消費(fèi)稅申報(bào)工作后，系統(tǒng)提示：（1）若選擇“已完成申報(bào)”，系統(tǒng)會(huì)提示企業(yè)“本次認(rèn)證不成功，您需在下一期重新進(jìn)行勾選認(rèn)證”；

（2）若選擇“未完成申報(bào)”，系統(tǒng)將提示“本次認(rèn)證成功”；

4.認(rèn)證成功后，請(qǐng)前往“成品油認(rèn)證統(tǒng)計(jì)”功能查詢認(rèn)證統(tǒng)計(jì)情況，可自行打印或?qū)С稣J(rèn)證明細(xì)數(shù)據(jù)；

成品油認(rèn)證統(tǒng)計(jì)有哪些注意事項(xiàng)？

答：1.統(tǒng)計(jì)報(bào)表中包含當(dāng)期稅款所屬期（消費(fèi)稅）勾選認(rèn)證的所有數(shù)據(jù)；

2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表準(zhǔn)實(shí)時(shí)更新，具體請(qǐng)參看報(bào)表更新時(shí)間。

3.報(bào)表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不含認(rèn)證后變?yōu)楫惓?#xff08;失控、紅字）的票據(jù)。

問題11到20

稅款所屬期（消費(fèi)稅）回退需要滿足哪些條件？

答：1.系統(tǒng)獲取到的當(dāng)期申報(bào)結(jié)果為“未申報(bào)”；

2.回退功能在征期內(nèi)有效。

登錄本平臺(tái)后僅有查詢功能，無法看到勾選提交等功能頁面的原因可能有哪些？

答：1.請(qǐng)確認(rèn)您是否為轉(zhuǎn)登記納稅人，且當(dāng)前為轉(zhuǎn)登記日的下期；

2.請(qǐng)確認(rèn)您是否是轉(zhuǎn)登記納稅人轉(zhuǎn)為了一般納稅人，但還未到生效日期。

3.請(qǐng)查看本企業(yè)檔案信息確認(rèn)您是否為小規(guī)模納稅人。

每個(gè)稅款所屬期的勾選、確認(rèn)時(shí)間范圍如何計(jì)算？

答：勾選、確認(rèn)勾選操作（不含退稅、代辦退稅操作）期間為：當(dāng)期已申報(bào)結(jié)束或征期結(jié)束后（以誰在前做為開始時(shí)間）至下期申報(bào)當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天（以誰在前做為終止時(shí)間）為可操作期間。

性質(zhì)不同的出口退稅企業(yè)在本平臺(tái)的操作有什么區(qū)別？

答：1.外綜服企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣、退稅、代辦退稅類認(rèn)證操作。

2.外貿(mào)企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣、退稅類認(rèn)證操作；

3.除上述兩類外的其他企業(yè)在本平臺(tái)可以進(jìn)行抵扣類認(rèn)證操作。

“發(fā)票抵扣勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？

答：由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具且尚未完成認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息、增值稅電子普通發(fā)票（通行費(fèi)）：

1.發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常且未超過抵扣時(shí)限的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控等異常發(fā)票或管理狀態(tài)非正常的發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；

2.已超過抵扣時(shí)限但稅局已審核通過的發(fā)票（逾期發(fā)票）。

“發(fā)票退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪？

答：由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外）：

發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)；

“發(fā)票代辦退稅勾選”模塊可以勾選的發(fā)票數(shù)據(jù)有哪些？

答：由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具尚未認(rèn)證，且發(fā)票狀態(tài)、管理狀態(tài)為正常的有【代辦退稅專用】標(biāo)識(shí)的增值稅專用發(fā)票，已作廢、已紅沖、已失控、管理狀態(tài)非正常等異常發(fā)票不在勾選范圍之內(nèi)。

在本平臺(tái)完成發(fā)票抵扣認(rèn)證、發(fā)票退稅認(rèn)證、發(fā)票代辦退稅認(rèn)證都需要哪些步驟？

答：1）完成發(fā)票抵扣認(rèn)證需要發(fā)票勾選（抵扣勾選、抵扣批量勾選）、發(fā)票確認(rèn)（確認(rèn)簽名）兩步操作。

2）完成發(fā)票退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選（退稅勾選、退稅批量勾選）、發(fā)票確認(rèn)（退稅確認(rèn)勾選）兩步操作。

3）完成發(fā)票代辦退稅認(rèn)證需要發(fā)票勾選（代辦退稅勾選）一步操作，代辦退稅認(rèn)證勾選即確認(rèn)，且不可撤銷。

發(fā)票的可抵扣期限如何計(jì)算？

答：本平臺(tái)區(qū)分按月申報(bào)納稅人和按季申報(bào)納稅人分別計(jì)算發(fā)票抵扣期限：

對(duì)于2017年7月1日零時(shí)后開具的發(fā)票，抵扣時(shí)限調(diào)整為開票日之后360日：

（1）按月申報(bào)納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當(dāng)月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)月最后一日；

（2）按季申報(bào)納稅人的可抵扣發(fā)票的開票日期范圍為：稅款所屬期當(dāng)季首月1日往前滿足抵扣期限之日起至稅款所屬期當(dāng)季最后一日。

企業(yè)通過平臺(tái)已經(jīng)勾選了，結(jié)果發(fā)票丟失、損壞或者對(duì)方開錯(cuò)作廢了，該怎么處理？如果企業(yè)要是通過平臺(tái)勾選后，做了確認(rèn)也做過申報(bào)抵扣了，又該怎么處理？

答：在發(fā)票進(jìn)行確認(rèn)簽名之前，已勾選的發(fā)票都可以在“發(fā)票勾選”模塊進(jìn)行撤銷勾選；已確認(rèn)（或掃描認(rèn)證的發(fā)票）后又變?yōu)楫惓０l(fā)票后，可在申報(bào)抵扣后進(jìn)行相應(yīng)的稅務(wù)處理。

問題21到25

三證合一的企業(yè)，老稅號(hào)開的發(fā)票能否也在本平臺(tái)上進(jìn)行操作？

答：如果稅務(wù)機(jī)關(guān)在局端的征管系統(tǒng)正確的維護(hù)了新舊稅號(hào)的對(duì)應(yīng)關(guān)系且同步到了電子底賬系統(tǒng)，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號(hào)的數(shù)據(jù)。否則只能查詢到新稅號(hào)的發(fā)票。此種情況需與主管機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系處理。

企業(yè)已經(jīng)在申報(bào)系統(tǒng)中完成申報(bào)，但在平臺(tái)中仍顯示為未申報(bào)？

答：核心征管系統(tǒng)未及時(shí)將企業(yè)申報(bào)結(jié)果同步至本平臺(tái)；

在本平臺(tái)中用于出口退稅的發(fā)票是否也可以勾選？

答：可以。按照現(xiàn)行政策，只要能在本平臺(tái)里“退稅勾選”模塊可以查到的正常狀態(tài)的增值稅專用發(fā)票（代辦退稅專用發(fā)票除外），都可以進(jìn)行勾選。

哪些企業(yè)有成品油消費(fèi)稅管理模塊權(quán)限？

答：成品油消費(fèi)稅管理模塊對(duì)成品油經(jīng)銷企業(yè)和成品油生產(chǎn)企業(yè)開放。

本平臺(tái)對(duì)轉(zhuǎn)登記納稅人有哪些控制？

答：（1）轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期已經(jīng)取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，可以通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行選擇確認(rèn)。

（2）轉(zhuǎn)登記納稅人在轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期尚未取得的增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票、收費(fèi)公路通行費(fèi)增值稅電子普通發(fā)票，轉(zhuǎn)登記納稅人在取得以后應(yīng)當(dāng)持稅控設(shè)備，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)通過增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)（稅務(wù)局端）為其辦理選擇確認(rèn)。

▎本文轉(zhuǎn)自四川稅務(wù)，小陳稅務(wù)08；由會(huì)計(jì)說整理發(fā)布，轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明以上信息。

總結(jié)

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