? ? ? 本文是對融資租賃業務的介紹。

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回租賃

? ? ? 售后回租賃是指承租人將自有物件讓渡給出租人以獲得租賃協議價款，將該物件從出租人處租回的融資租賃形式。承租人按時付清租金并支付留購價款后，重新獲得物件的所有權。本質上是一個用資金來換物權的商業行為。

? ? ? ?租賃物件的選擇需要存在、適租、無權利負擔三大原則。比如不動產、監管期內的設備、土地使用權等就無法作為租賃物件，不滿足適租的條件；無權利負擔指未被抵押、查封、扣押等，需要取得發票聯。

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合同結構

? ? ? ?基本合同有《售后租賃合同》和《所有權轉讓協議》。

? ? ? ?售后租賃合同是出租人與承租人兩方簽訂，確認租賃關系；《所有權轉讓協議》是買方與賣方簽訂，確認購買關系，是資金與物權的讓渡。

? ? ? ?其它的擔保性合同文本有抵押合同、保證合同等等。

? ? ? ?合同的生效順序使租賃合同先生效，然后才是所有權轉讓協議生效，擔保類合同及服務協議獨立生效。合同文本的生效順次設計是為了保證放款的安全。

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直租賃

? ? ? ?直租賃是指出租方融通資金為承租人提供所需設備，具有融資、融物雙重職能的交易，涉及出租人、承租人、供貨人三方當事人。如果是國內供貨商則為內貿直租；反之為外貿直租。

? ? ? ?內貿直租的租賃物件主要為新采購的生產設備，除了存在、適租、無權利負擔外，還要注意設備新舊、價格和安裝等問題。

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合同結構

? ? ? ?基本合同有《融資租賃合同》和《購買合同》。

? ? ? ?融資租賃合同是出租人與承租人兩方簽訂，確認租賃關系；《購買合同》是買方、賣方和使用方三方簽訂，確認購買關系。

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? ? ? ?內貿直租由于涉及貨物買賣，需要關注貿易行為的所有風險，主要分為交易對手風險、交易過程風險和購買標的風險。交易對手風險比如廠商是不是賣方還是賣方有廠商的銷售授權、是否能開具增值稅專用發票、是否愿意操作融資租賃、是否有不良合作記錄、是否為授信廠商以及授信的占用。交易過程風險比如是貨到付款還是預付貨款。履約保函貨到付款由買方開出，履約保函預付貨款由廠商開出，需要注意廠商保函的有效性以及銀行的履約能力。

履約保函：應勞務方和承包方（申請人）的請求，銀行金融機構向工程的業主方（受益人）做出的一種履約保證承諾。

此外，直租賃中如果供貨商在國外，則需要委托進口代理采購設備，這就是外貿直租賃。不詳細記錄了，記錄一些學習到的名詞：

信用證：指銀行根據進口人（買方）的請求，開給出口人（賣方）的一種保證承擔支付貨款責任的書面憑證。信用證是憑單付款，不以貨物為準。只要單據相符，開證行就應無條件付款。信用證到單即付款，設備到港需要付稅款。

聯行保函：又稱“銀行保證書”、“銀行信用保證書”，簡稱“保證書”，銀行作為保證人向受益人開立的保證文件。保函與跟單信用證相比，當事人的權利和義務基本相同，所不同的是跟單信用證要求受益人提交的單據是包括運輸單據在內的商業單據，而保函要求的單據實際上是受益人出具的關于委托人違約的聲明或證明。

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直租賃轉回租賃

? ? ? ?直轉回是回租賃的一種模式，指以回租形式來操作直租項目，適用于由于各種原因無法操作內貿直租的項目，從而轉回租操作。比如廠商不愿意簽約、承租人需要拿到廠商開出的發票等。可以使用紙質票據指定票據控制資金用途。

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一個例子

? ? ? 以手機分期為例，產品形式為信用購機，用戶每月付取一定的話費就可以免費拿到一部手機。其本質是一個借貸行為，可以通過售后回租的形式來搭產品結構。

? ? ? ?用戶與手機供貨商確認購買關系，交付手機；租賃公司支付本金用以沖抵消費者應付的貨款；然后消費者通過每月沖固定話費的形式支付租金，這里運營商可能會補貼消費者的租金和服務費。

【作者】：Labryant

【原創公眾號】：風控獵人

【簡介】：做一個有規劃的長期主義者。

【轉載說明】：轉載請說明出處，謝謝合作！~

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總結

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