有人說產品經理的職業發展路徑之一：產品-創業-投資。個人觀點，從產品經理向下一步邁進，在思維和技能樹上還需要補很多功課，否則5年后依然只是一個產（gong）品（neng）經（chan）理（pin），連踩更多坑的機會都沒有，所以我在惡補:) 以下是財稅方面的課程筆記，希望能幫到有需要的同行。

姚老師在他的朋友圈各種關于財務相關的干貨分享，所以整個分享都是以他朋友圈的截圖貫穿起來。“每一個不規范的財務處理背后都是創業艱辛過程中的一個坎兒，沒有親身經歷無法體會個中辛酸.。”

什么是會計，他的主要職責是什么？

會計和產品經理一樣被稱為看家護院的忠誠的狗-看門狗（褒義）。關于看門狗的主要職責，以狗為例說明：

買狗：

• 計入生物資產；
• 按期這就入關；
• 管理費；

養狗：

• 計入管理費用；

生小狗：

• 繼續養，計入生物資產歸集；
• 變賣 營業外首頁；

初創與財稅合規

新三板，是沒有任何先例，涵蓋范圍比納斯達克更大、包容性更大的二次市場，對于很多創業公司新三板是一個機遇。那么你的財務是否有硬傷呢

常見財稅硬傷?

以下是公司從一開始就會出現的重大稅務問題。

公司設立注資重大瑕疵

1、量力而行。注冊資本金額、到位時間等不要寫的過大，監管機構遲早讓你補齊，上海有先例被罰；

2、能用貨幣基金就貨幣基金。貨幣要攤銷到多年、 上市前賬面無形資產做認定

3、股東入資的頻率和金額沒有任何約定。很多創業公司的投資款隨意打到賬上，建議任何投資人的錢進入公司賬戶，要標明：投資款；

4、沒有法律禁止可以借錢投入公司。借錢后可以個人名義投入公司；

不完全納稅的商業模式

現在互聯網發展非常快，相關稅務法律也未來得迭代，稅務局在很多情況下很難逐一去認定是否收稅，但有一點很明確：誰收錢就認定有納稅業務。

特別注意的是平臺型的互聯網產品，你的平臺模式中是否能承載17%的增值稅。一些創業公司為了快速擴展業務，把毛利放到極低、甚至補貼錢，但這種商業模式是否把17%的增值稅也納入考慮，計算稅收后，這種平臺的商業模式是否能支撐起?

案例：淘寶作為平臺為什么沒有17%的增值稅呢？淘寶公司收的錢不是商家代收業務，而是和他不相關的支付寶，所以他不需要交增值稅。

案例：滴滴微信紅包，對于每個人是偶然所得，應該交稅（20%），對于企業是費用支出，也要交稅，可以把稅收轉嫁給第三方公司；

兩套賬情況嚴重

資金往來混亂無序，現金收支缺乏管理

會計外包的公司也需要注意拿發票；每個年末個人和公司不要有什么資本來往（在12月31日前，要把個人的和公司的交易抹掉，和財務說清一下個人往來，否則上新3板會遇到很大的阻礙）監管機構后面一定會對財務越來越嚴格。

兩套賬的問題（把柄）

企業成長后，兩套賬合并成本非常高（時間成本、人力成本、硬傷成本）：合并后不能反映企業真實經營狀況；

檢查風險、被舉報風險大大提升（系統風險）。

tips：

不要設置兩套賬，問題簡單化

建立必要的備查臺賬體系

做好財務重整準備

關于研發核算管理

從研發工作開始要建立核算管理；

外包研發也需要發票；

總結：一個牛逼的財稅在一個企業用一套帳搞得收放自如張弛有度才是牛逼。

所處行業生態混亂，不規范處理成常態

關于合規建議

企業財稅合規，只有起點沒有終點

企業財稅合規是一個漸進過程，一到位是死路一條，不理不睬也是死路一條。

財稅合規是理性的，市場環境是感性的；

合規成本。案例：創始人覺得兄弟們一起創業不容易，想每個月多給點錢兄弟們，于是自己掏錢交工資，不交醫保社保等就是為了每個月能湊夠10000塊錢工資。單這個欠下的遲早要還，監管部門早晚要開始合規。那么合規后的全公司的成本就會提升，合規后要保證稅后10000的工資，公司必然要增加支出，總不能突然把工資降到8000。再加上過去的欠的都要還，這筆成本會相當高。

公司設立：

母公司設立在一線城市是首選，尤其是京津滬廣深，可以考慮一線城市的郊區縣，如果在海淀中關村設立公司，大多數創業公司基本上不會受到政府的關注，這樣暴露問題的時間會延后，但在郊區投資100萬，基本上你就是大戶，政府對你的關注和扶持對初創公司會有很大的幫助。

但要注意不要被各種地方上的返稅證詞迷惑，注意政策延續性，稅收優惠的及時性和謹防招商JQK（勾住、圈起來、揩油 ）。

推薦初創組織形式

（PS：這個我沒完全聽懂）

關于財務團隊

財務外包-財務主管-財務經理-財務總監-CFO

tips：

不去熟悉業務的財務不是好財務（創始人要讓財務去了解業務，他們看到的角度和常人不一樣）；

初創企業懂財務的綜合管理部經理當后臺管理是最佳選擇

稅務機關（國家合伙人代理人）的“殺手锏”

先烈拋頭顱灑熱血，都是為了建國收稅，國家是天生的合伙人，如果你的項目好，他就給你降稅。

稅務抵扣要注意以下幾點：

業務相關性。只有和你的業務相關才能抵扣，比如：10萬塊錢辦公費，幾個人這么多辦公費？案例：有個公司的其中一項指出叫“老板鑒定費”，這樣明顯是和業務不想關的，但改成“潛在股東鑒定費”這樣和業務就掛鉤了。

價格和價值公允。交易價格和公允價格（記住國家永遠不吃虧，按照最高價格收稅）。

合理的商業目的。案例：蘋果將AppStore放到愛爾蘭（避稅：低稅和返稅），受到美國政府的質疑，結果蘋果和美國政府和解，罰錢將愛爾蘭的返的錢給美國政府。因為蘋果的高管在美國開會、在美國開展業務、在美國開會等，將AppStore放到愛爾蘭并不符合商業目的。

tips：

任何情況下，都要相信溝通的力量

不要建立在偷稅漏稅盈利模式基礎上的創業項目

不要盲目相信所謂的稅收籌劃

發票

關于發票的一些錯誤認知：

1、發票不是唯一的合法稅務扣除憑證。如：社保有交錢記錄；

2、也不是會計入賬的必要憑證；

3、買發票是花錢擴大稅務風險的傻事（買發票是公開行為，只要是買的就是違法的，不產生交易的發票都違法）

案例：某公司的子公司在淘寶買了一個3000元泵，深圳的公司，但開了上海的公司發票，財務也報銷抵扣成功。后來被查出后，罰了幾百元。但在后來政府出新政策大力扶持高新公司，政策其中一條規定“有違反稅收記錄取消資格”，該企業因小失大，錯失一次機會。

必須關注的稅收優惠政策

盈虧的藝術

盡可能讓公司年度報表盈利，5-10%的盈利水平是稅務稽查安全安全

如果商業模式是虧損，隨時準備稽查應對

珍惜報表虧順，五年期內他們就是利潤

--------Q&A--------

海淘業務，錢給了公司，公司再給外商，是否有不合規地方？

成公司的跨境交易（海淘、跨境電商），建議香港注冊資金在香港成立子公司緩解，通過正式渠道。

服務性公司的員工不是公司本員工，按照材料費入賬，直接把錢打給個人，是否有問題？

很容易查出來，抵扣有風險。

賽事服務，給服務人員（裁判、拉拉隊）800元費用，沒有要求服務人員提供發票，是否有風險？

如果抵扣清晰，風險不大，但更大的風險來自你和這些員工的稅收可能確定了勞務關系。給員

員工上都按照最低標準上社保會有什么問題嗎？

關于社保：

1、一定要全員社保；

2、不要一刀切，不要全部都統一社保最低額

總結

以上是生活随笔為你收集整理的优秀产品经理（CEO）必须get的财税知识的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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