內部訂單

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一、用途

主要用途是歸集跨部門之間的費用，將其分攤到相應的成本中心或直接費用化。

比如在生產環節，我們可以用內部訂單歸集新產品研發費用（跨部門合作的情況）。

簡單理解為“專項費用”。

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二、案例

通過研發一種機器設備專門用于生產線的建設。這種機器設備的費用歸集之后需要轉入在建工程，最后轉入固定資產。

第一步：機器設備費用的歸集 （FI記賬→CO內部訂單）

• 材料費用
• 人工費用
• 制造費用
• 其他費用

第二步：轉入在建工程

• 80%轉入在建工程（CO內部訂單→FI記賬：外部結算）
• 20%轉入成本中心（CO內部訂單→CO成本中心：內部結算）

第三步：轉入固定資產（FI記賬→FI記賬）

• 60%計入固定資產：資本化
• 40%計入管理費用：費用化

第四步：固定資產正常化（折舊正常運行）

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三、實現

1、創建會計科目：材料費用、人工費用、制造費用和其他費用

事務代碼：FSP0（會計科目表層級）

? ? ? ? ? ? ? ? ? FSS0/FS00（公司代碼層級）

因為是成本類科目，所以同時需要創建成本要素（初級成本要素）。

事務代碼：KA01（創建初級成本要素）

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2、創建內部訂單

事務代碼：KO01

這里的“對象類”一般我們直接選擇“OCOST間接費用”即可。

勾選“統計訂單”即為統計型訂單，勾選“計劃綜合訂單”即為實際型訂單，兩者只能勾選其一。

如果不批準狀態（CRTD）下進行FI記賬，則會出現錯誤信息，具體如下圖所示。

需要通過事務代碼KO02進去修改批準（REL）。

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3、FI記賬

事務代碼：F-02

有這樣一個情況，要是同時輸入“成本中心”和“內部訂單”兩個有效的CO對象，那么系統會如何處理呢？

—— 系統會按照優先級來處理，實際型內部訂單的優先級更高。

而統計型的內部訂單則不能作為一個真正記賬的CO對象，只能作為統計來使用。此時需要重新輸入一個CO對象，比如成本中心，這個時候成本中心的優先級就更高。

下圖則是FI記賬生成的會計憑證。

成本中心計劃/實際報表-S_ALR_87013611

比如上面的例子，同時輸入了內部訂單和成本中心，即使成本中心報表中存在金額，但也只是存在于統計過賬中，不會參與實際分配/分攤。

內部訂單計劃/實際報表-S_ALR_87012993

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4、創建在建工程資產/固定資產

事務代碼：AS01

其中，在建工程是不需要計提折舊的。

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5、維護內部訂單的結算規則

事務代碼：KO02（結算規則）

• 20%轉入成本中心；
• 80%轉入在建工程；

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6、運行結算

首先需要配置/維護結算結構（SPRO→控制→內部訂單→計劃→維護結算→維護結算結構）。

內部結算 CTR ：21類型次級成本要素；

外部結算 FXA ：22類型初級成本要素；

進行結算，事務代碼：KO88

凡是外部結算，還會產生會計憑證。

到這里，內部訂單的使命就完成了，可以查看報表S_ALR_87012993發現這個時候余額為0了。

可以通過事務代碼KO02進去改變內部訂單的狀態為結算（SETC），再將其鎖定，此時不能再次過賬到該CO對象中。

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７、在建工程資本化／費用化

事務代碼：AIAB－分配

事務代碼：AIBU－記賬結算

查看在建工程資產－AS03。

查看固定資產－AS03。

下個月通過事務代碼AFAB計提折舊正常。

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總結

以上是生活随笔為你收集整理的【学习笔记】CO内部订单的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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