對MM模塊進行自動記帳的科目設置。將MM模塊與FI模塊連接在一起的配置，當做完此業務配置后可以自動產生相應的會計憑證。 物料管理需要自動記帳的方面很多，常見的有以下幾類： 1．物料存貨記帳的科目； 2．期初開帳物料的貸方記會計帳； 3．采購的暫記科目，等發票校驗時沖銷； 4．運費等雜費科目； 5．盤點盈虧、估價、價差等產生的收益和損失科目； 6．質量檢驗、生產、維護、自用等產生的消耗科目。
配置點：

IMG路徑	事務碼
SAP 用戶化實施指南→物料管理→評估和科目設置→科目確定→無向導的科目確定→配置自動記帳	OMWB
SAP 用戶化實施指南→物料管理→后勤發票校驗→配置自動記帳	OMR0
-	OBYC

表１　操作路徑

常用的TCODE有三個，其中兩個在后臺有路徑，具體操作有以下幾種可選： 1．前臺輸入TCODE：OMWB或OMR0（OMWB的后臺路徑），進入操作， 2．前臺輸入TCODE：OBYC，點擊“模擬”按鈕，科目配置后可在模擬環境中發現是否有問題。 示例配置：

項目	R/O	數據
科目表	-	INT 集團科目表
過程	-	GBB庫存記帳的沖銷輸入
規則
借方/貸方	O	√
一般修改	O	√
估價修改	O	√
評估級別	O	√

（R/O列：R必輸；O選輸。） 表2 示例數據(條目及規則)

估價修改	一般修改	評估級別	借方	貸方
WH01	BSA	3100	91000100	91000100

表3 示例數據（記帳科目）
　　選擇GBB過程做為示例，是因為它在以后的配置最為復雜，而且它的規則也是最為詳細的。其它過程配置的難度要小于或等于它。
借方/貸方：如不選則科目輸入只有一欄；如選中則借方、貸方欄均輸入，本例是借、貸方的科目相同，對于某些損益類（如盤點盈虧）的收益和損失是記在不同科目上的。
一般修改：它是記帳的科目修改碼，是過程下的細化，具體內容詳見移動類型的科目設定部分（事務碼：OMJJ），本例BSA是專為初始化庫存的貸方設置。
評估級別：是物料主數據會計視圖的評估類的值。
估價修改：就是工廠在評估范圍分組中定義的評估分組代碼。
表３示例數據表明：如果有某物料和某工廠，此物料的評估類是3100（見物料主數據此工廠下的會計視圖），此工廠的評估分組代碼是WH01，那么此物料在此工廠下初始化庫存（事務碼：MB1C MvT：561），貸方記帳科目是91000100；如果沖銷(MvT：562)，則科目相同只是借貸方相反。 初始化庫存的借方科目設置的過程是BSX（存貨記帳），配置類似，只是條件只有估價修改、評估級別兩項。
后勤自動過帳設計思路: 1.? ???工廠/評估范圍組合為一評估分組碼,定義評估范圍(或稱評估等級），事務碼:OX14. 2.? ???物料主數據中維護評估類．事務碼：OMSK定義和分配評估類, MM01/MM02，分配到物料 會計１視圖維護評估類信息Valuation Class，評估類是物料的科目確定標志碼 3.? ???物料移動類型中的價值串和TE碼(Trans. Key)決定科目.事務碼：OMJJ 4.　　根據Trans. Key(或+價值修改)+評估類分配科目.
后勤自動過帳(OBYC)詳細配置說明:

Trans. Key	General Modification	Valuation Class和科目	備注Memo
AG1	N/A		和運輸機構相關,在SAP標準的MM定價類型有的條件類型用到此Account key 請看SAP??default PO prcing procedure RM6000-RM6002
AG2	N/A
AG3	N/A
AKO	N/A	如有多plant而需要區分此差異可根據不同的val. Class(Mat. type)配置不同的價差科目	當物料采用標準價時從consignment 庫存和普通庫存互相轉產生的價差 (材料成本差異科目) . MB1B:311/312 K
AUM	N/A	同上,一般企業就使用材料差異科目. *公司配置了62000380 (COS-Returns Cost Variance)和65310080(Return Freight – Others)科目,主要考慮是公司間轉移會有運輸費用	工廠之間貨物移動或者物料到物料之間的轉換產生的價差. MB1B:311/309 *對于開STO (公司間或跨公司)的庫存轉移似乎和這無關.即使材料采用STD,采購價格和物料價差由PRD(采購價差)決定.
B01	N/A		所謂的后續結算(Subsquent??settlement),可這樣理解在PO中定義了折扣condition(Volumn-based??rebate數量折扣),在收貨后獲取折扣,這時可給condition配置一預提應計收入科目. Pricing Procedure:RM5000-RM5003
B02	N/A
B03	N/A
BSD	N/A		庫存補充記帳和BSX不同的是,記得使用第三方采購時非采購方需要弄它,更詳細請看SAP相關幫助
BSV	N/A	外包引起的存貨變更科目,根據不同的valuation class配置類似委外加工產出科目或直接使用生產成本產出科目. *公司使用62000040,62000050, 62000060Fact output(Inv change) -RM(SFG,FG)科目->類生產成本產出科目	外包PO的收貨或外包后續調整對應的科目
BSX	N/A	根據不同的valuation??class配置不同的存貨科目,這個大家應該很熟悉	即存貨過帳科目. *在OMJJ(OMWN)的Account grouping里通常并不能看到BSX這個TEKey,是因為BSX對應的存貨科目一定會發生在一方(Dr or Cr),所以Mvtype只要定義另一TEkey就可以.
COC	N/A		特別為巴西公司的重估消耗科目
DEL	N/A
DIF	N/A	可以分借貸給不同的科目,借方可配置類似營業外支出而貸方可配置營業外收入科目. *公司使用一個VAT-Paid科目.	MIRO時在容限范圍(Tcode:OMR6)內的小差異,比如GR/IR line??item amount是100USD,AP是100.8(or 99.5)USD,就需要配置DIF
EIN	N/A	Purchase account(EIN), purchase offsetting account (EKG), freight purchase account (FRE) These transactions are used only if Purchase Account Managment is active in??the company code.	請參考IMG??:Material management-> Valuation and account assignment-> Purchase Account Management Company code BE01默認激活. 通常在Belgium, Spain,??Portugal, France, Italy, and Finland等國家使用.
EKG
FRE
FR1		Freight Clearing科目帶未清項(open item)管理,此運輸費類似GR/IR要發票校驗. BS科目 *公司配置14050050(Freight Clearing,BS)	FR1/FR3科目類GR/IR,容易當下采購單可能需要你自己承擔運輸費或報關費用, 運輸商發票和物料供應商的發票一樣需要MIRO. 請參考SAP default的MM Pricing Procedure?RM0000和RM0002,你可定義相關的condition type使用FR1-FR4做Accrls(Account key - accruals / provision,非ActKey-<Account key,似乎Accrls是先起作用). 如果國內企業采購運費并不多而又不希望運輸費用進入庫存,可直接在FB60校驗,不必要使用condition和FR1-FR4.
FR2		Return Freignt/Freight Provision科目,不帶未清項管理. P&L科目 *公司配置65310080(Return Freight)
FR3		海關相關費用科目,同FR1 *公司配置14050060(Custom Clearing,BS)
FR4		海關費用預提同FR2 *公司配置65310090(Return Custom)
FRL		可根據外包料的valuation??class設置外包費用-SFG(FG)科目. *公司設置62000260/62000261 Pure Sub-Contracting Fee – SFG(FG)	同樣是為外包,和BSV(料產出)不同的是,這一般是外包作業(工)即相關外包費用科目,企業實際付給外包商的委外加工(服務)費用
FRN		外包PO的突發費用 *公司配置62000090(Operating matl. Consum-FG科目)	這是為外包PO所謂的突發delivery costs (incidental??costs of procurement)或其它費用所設計的科目 比如外包批次庫存偶然201發料.
GBB	AUA	生產訂單結算的產出差異	如需要可設置成和AUF一樣的科目
	AUF	生產成本-產出(prod. Cost-output)科目,根據Val.??Class(Mat. Type)細分. *公司使用62000040-62000070 Fact.output of prod order(Inv??change)-RM/WIP/SFG/FG等.	無科目分配的生產訂單收貨,當工單采用backflush或分步使用MB1A261發料,MIGO 101收FG時就使用到AUF . 就是一般所謂的生產成本產出類科目, 請看生產成本- 投入?VBR.
	BSA	庫存初始化科目. *公司就存貨初始化科目都根據不同的valuation class進行了細分.	MB1C 561期初庫存 你需要如何建立期初科目???關于初始化科目使用一個初始化科目(最終balance必為0,比較不方便后續可能要分析期初數據),兩個科目或分存貨,AP/AR balance 等多個.
	INV	庫存使用中造成的損益差異, 通常就是盤點損益. *公司使用62000200/62000210 /62000220->Inventory Usage Variance – RM/SFG/FG(P&L)	最典型的發生于PI盤點(OMJJ自己檢查盤點Mvtype對應的Acct key),初級會計知識,中國會計通常會使用待處理財產損溢-***批準后分別進入其他應收款,管理費用或營業外支出－非常損失,SAP只能一步弄好. 通常Copy??561/562做盤贏盤虧,公司使用701/702,科目就叫Inventory Usage Variance庫存使用中的差異,外企處理方法,簡單便捷.
	VAX	銷售成本科目 *公司倆者都使用科目62000000->Cost of good manuf.	VAY和VAX的區別 VAX 創建銷售訂單時,科目分配頁面 不指定對應成本對象,如成本中心,訂單等(即科目不是初級成本要素) VAY 創建銷售訂單時,科目分配頁面 指定對應成本對象(即科目是初級成本要素)
	VAY
	VB0	外包PO收貨時所對應的企業自備材料消耗費用,根據valuation class(Mat.type)不同設置不同科目 *公司使用62000110/62000120/ 62000130->Backflush-Sub-Contr-RM/WIP/SFG科目	以前似乎是VBO,現在是VB0. 企業在外協時可能提供一些材料,在收貨時會有Dr:VB0對應外協材料消耗科目 Cr:材料存貨科目 有企業直接配置存貨科目.這時會計分錄就是 Dr:存貨 Cr:存貨
	VBR	生產費用消耗,即所謂的生產成本投入,根據Val. Class配備不同科目. *公司配置62000010/62000020/ 62000030->Prod Order -Backflush –??RM/Assembly/SFG科目,因為采用是backflush所以這樣叫,實際就是生產成本投入	For Goods receipt without account Assignment,發生于生產訂單MB1A 261發料或CO11做backflush . 熟悉的261/262工單發貨,201/202成本中心發貨都是對應此科目 這是生產成本投入科目,請注意生產成本產出科目的Transaction?AUF.
	VKA	SAP提供的default??for sales order account assignment SAP提供的default??for project account assignment, 輸入SE16:V_T163K,K->VBR,M-> VKA,P->VKP K類PO(費用類PO)和P類PO大家都很熟悉,M類PO通常是指為某Sales??order購買收貨將到指定的SO??stock. 如果愿意你可輕易更改成你所需用的Account modification.	請使用SE16:V_T163K
	VKP
	VNG	報廢/毀損科目,可只使用一個報廢費用科目,沒必要一定要根據val. Class細分,視管理需求設置 *公司使用了62000140/62000150/ 62000160->Quality Scrap RM/ SFG/FG	MB1A 551 scrap報廢對應的科目 如果需要可Copy??551/552 出來根據不同的valuation??class 配置不同的科目.
	YB1	Samles sales –樣本費用	這是企業OMJJ自定義的Acct modif. 實際上企業可能根據不同的銷售類型給定不同的科目,這樣以視區別正常的銷售成本科目.
	YB2	部門領用/員工購買
	YB3	國內銷售成本退回
	VQP	樣品費用科目 *公司配置了62000170/62000180/ /62000190->material sample-RM /SFG/FG科目
	ZOB	無PO收貨,一般如是Free的,通常使用類營業外收入科目 *公司配置了14050020/ 14050030 /14050040->unplanned goods receipt-RM/FG/FG(BS科目) ,另為一val. Class設置了R&D費用	501/502 無PO收貨,MIGO(A1:Goods??receipt,R10:Others)通常是vendor免費送料(如要收款建議不用它走正常PO流程),此是國內一般可設置營業外收入(P&L). 外企使用計劃外庫存(BS)似乎更好聽些.
	ZOF	生產成本-產出科目	可無PO(purch.??Order)收材料,同樣也可無Prod. Order收SFG/FG.. MIGO(A1:Goods receipt,R10:Others) 521/522, 收半成品成品 531/532, 收By-product(注意和co-product的區別)
	自定義	Z**-ZXX	自定義的一般修改， 主要確定新準則下的科目是否和物料自動過帳相關.
	TMD/TND	這個一般企業不用
KBS			SAP介紹說它是用來在收貨時決定PK碼不能設置科目(81/91). *實際上這trans. Key的acct.deter.是沒勾上的.
KDG
KDM		匯兌損益科目,有的企業設置已實現和未實現匯兌損益 *公司專門配置了MM-Exchange Rate Gain/ Loss	MIRO line item多行,而header amount單個引起的匯兌損益. MIGO收貨后OB08變更匯率引起的匯率差異不在此例要進匯兌損益
KDR		發票校驗外幣轉化成本位幣時的小數位差異.類同KDM *公司配置科目62000300 MM-Exchange??Rate Rounding Difference
KDV		類KDR,ML使用
KON		*公司配置了32020099-> Consignment Payables	Consignment??liabilities arise in the case of withdrawals from consignment stock or from a??pipeline or when consignment stock is transferred to own stock.
KTR		使用cost??object hierarchy的價差抵消科目	Offsetting entry for price differences in cost??object hierarchies. 和PRK對應.
LKW		啟用ML后的應計和遞延科目	通常為材料成本差異科目
PRA		成本價差科目,就使用一般的材料成本差異科目,和UMB等一樣,根據val. Class可細分. *因公司物料采用MAP+Batch管理,沒采用STD價格,所以通常Cost(Price) Diff大都不產生,根據val class不同配置3科目, 62000230/62000240/62000250-> PPV??(price variance & usage variance) – RM/SFG/FG科目	由于物料都采用MAP,所以沒細分Acct. modif. SAP的幫助是 ·None for??goods and invoice receipts against purchase orders ·PRF for??goods receipts against production orders and order settlement ·PRA for??goods issues and other movements ·PRU for??transfer postings (price differences in the case of external amounts) 如果企業物料采用STD而需將價差細分可使用PRF,PRA,PRU acct. modif.
PRC
PRD
PRG
PRK		使用cost??object hierarchy的價差科目	見KTR.
PRM
PRP
PRQ
PRV		ML低層價差
PRY		ML相關成本價格差額
RAP
RKA
RUE		預提delivery??cost科目	在PO有condition type使用這account key,在MIRO必須手工清理. *比如你copy了procedure??RM0000并使用了condition??MAR1.
TX0
UMB		可使用材料差異(BS科目) *公司配置科目Gain/Loss from Val.(P&L科目)	MR21/MR22更改price時的. 外企似乎更愿使用重估損益之類的P&L科目.
UMD
UPF		計劃外運費科目	FR1-FR4等的計劃價和MIRO時的實際價差異將自動過帳到此科目
VST		現在你根本就不用再在此配置進項稅科目,可能你只要設置一rule然后保存一下就可,即使你在此設置了,SAP更愿意去讀取OB40設置的科目 *公司根據稅碼配置了AP VAT for Europe& Aisa和AP VAT for Canada等科目	你在FTXP定義稅碼,OB40給定VST科目,如需要你可根據稅碼不同給不同的科目.
WGI		因通貨膨脹引起Goods??issue/Goods receipt的重估	少用
WGR
WPA
WPM
WRX		即GR/IR科目	所以企業一般都相同,通常GR/IR多被建成帶open item(未清項)管理的BS科目. 相關Tcode:OBYP,F.13,F.19
WRY			少用
Z**		自定義transaction	如業務復雜需要還可自定義Acct.??modif，帶記帳碼的條件類型可以對應自定義的帳碼

表４ OBYC配置詳單 結論: (1). FR1代攤存貨費用不走條件類型,不相關. 　　　(2).除了GBB物料各種消耗類科目才有可能涉及新增加刪除科目外,其它不涉及,仔細分析了新增刪除科目,基本沒有科目和物料自動消耗相關.
　　輸入無誤后，按保存鍵保存，由于Client配置的不同（使用事務代碼：SCC4維護），系統也許會彈出請求號輸入對話框，新建或選定一個請求號繼續執行。保存成功后，連續按返回鍵．
補充說明　事務碼：OMJJ ERP系統使用移動類型來確定各種不同的物料移動是否更新物料的庫存數量和自動對應到相關的G/L 帳目的規則。 移動類型對應的自動過帳到科目分成3部分確定， 一：更新控制 二：價值串 三：科目分配

總結

以上是生活随笔為你收集整理的SAP物料管理自动记帐详解的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

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