1.遺留數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)帳日期(Legacy Data Transfer Date)

在系統(tǒng)切換前,需要指定資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期，配置路徑請參考會計核算-〉資產(chǎn)數(shù)據(jù)傳輸-〉數(shù)據(jù)傳輸參數(shù)-〉日期說明指定轉(zhuǎn)帳日期/最后結(jié)算的會計年度，系統(tǒng)設(shè)置資產(chǎn)轉(zhuǎn)帳日期為2006.09.30，資產(chǎn)初始主數(shù)據(jù)的建立可使用AS01/AS91,不同AS91可輸入結(jié)管價值(包括原值,累計折舊和本年折舊值)。

通常在資產(chǎn)年結(jié)后，AS91/AS92就不能再使用,除非你更改后臺的接管日期為當(dāng)前年度，也就是說，假設(shè)在2007年3月, 資產(chǎn)年度2006年已經(jīng)結(jié)算，接管日期如依舊為2006.09.30,在2007年就不能再使用AS91 /AS92建立更改資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。

也就是說，轉(zhuǎn)換的遺產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)年度必須大于最新結(jié)算會計年度，使用的好處在于，對歷史資產(chǎn)可以導(dǎo)入其原值，以前年度累計折舊和本年度累計折舊，而采用一般的后資本化不能輸入本年度累計折舊，因此，有的用戶喜歡更改后臺的遺留資產(chǎn)轉(zhuǎn)移日期從而能夠使用AS91。

2.資本化日期（Capitalization Date)

可以手工輸入資本化日期,或者如果不輸入,則通常默認寫入資產(chǎn)第一次購置時輸入資產(chǎn)價值日。

3.資產(chǎn)起息/價值日(Asset Value Date)

如果資產(chǎn)發(fā)生多次“購置”（即原值增加），每次業(yè)務(wù)都對應(yīng)一資產(chǎn)價值日。

4.資產(chǎn)首次購置日(Asset First Acquisition Date)

資產(chǎn)在整個生命周期，可能發(fā)生多次購置/增值，資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中寫入第一次的資產(chǎn)價值日。

5.資產(chǎn)不活動日期(Asset Deactivation Date)

常,比如在建工程資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)Tcode:OAXG可定義在建工程轉(zhuǎn)資后自動將該在建工程設(shè)置為不活動,設(shè)置為不活動的在建工程在沒去掉不活動日期前再不能進行業(yè)務(wù)處理。

6.計劃報廢日期(Plan Retirement Date)

7.資產(chǎn)采購日期(Purchase Order Date)

8.資產(chǎn)停用日期(Asset Shutdown Date)

可設(shè)置資產(chǎn)開始停用日期， SAP的資產(chǎn)默認折舊邏輯是在停用后啟用后的當(dāng)期將以前的折舊全部補提。新準則規(guī)定停用的資產(chǎn)照提折舊，通常，企業(yè)不使用和不需用等停用的資產(chǎn)照提折舊,在領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)同意決策下達前，除非停用資產(chǎn)報廢，應(yīng)作為正常的資產(chǎn)管理，繼續(xù)提取折舊,否則，立即停提折舊的處理方法會帶來前期報表賬實不符和有利用停用資產(chǎn)故意調(diào)節(jié)利潤之嫌。

9.折舊計算開始日期（Depreciation Calculation Start Date）

作為系統(tǒng)的一般規(guī)則，系統(tǒng)從第一次購置過帳的資產(chǎn)價值日中確定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期(如果未填寫的話), 資本化日期再結(jié)合資產(chǎn)的折舊碼配置來確定資產(chǎn)的折舊計算開始日期，根據(jù)國內(nèi)準則規(guī)定：當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，從下月起計提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊，從下月起不提折舊;無形資產(chǎn)從購置當(dāng)月就開始計提攤銷。

在資產(chǎn)主記錄中可以直接修改折舊開始計算日期,這個優(yōu)先級是最高的。

接下來,以一個業(yè)務(wù)實例來大致說明這幾個日期的關(guān)系,假設(shè)集團2007.03.30號從公司A將某設(shè)備挑撥到公司B,需要在新公司B記錄劃撥資產(chǎn)原值/已提折舊,如A/B在同一SAP Client,為了簡便操作,可使用Tcode:ABT1N, 現(xiàn)倆公司代碼分布在不同服務(wù)器,則可使用后資本化操作處理。

步驟如下：

(1)．建立資產(chǎn)主數(shù)據(jù)(Tcode:AS01)

分別為資產(chǎn)的資本化日期(假設(shè)設(shè)置默認值2007.04.05)、資產(chǎn)首次購置日、資產(chǎn)不活動日期、資產(chǎn)計劃報廢日期和資產(chǎn)采購日期。

(2).定義后資本話資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型(Tcode:AO77)

可復(fù)制默認資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400為企業(yè)所需要的后資本化資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型,比如,處于報表取數(shù)和資產(chǎn)的精細化管理目的,將固定資產(chǎn)后資本化業(yè)務(wù)細分為后資本化固定資產(chǎn)-投資轉(zhuǎn)入、后資本化固定資產(chǎn)-融資租入、后資本化固定資產(chǎn)-系統(tǒng)內(nèi)有償調(diào)入 、后資本化固定資產(chǎn)-盤盈、后資本化固定資產(chǎn)-接收集團外單位捐贈 、

后資本化固定資產(chǎn)-接收集團內(nèi)公司無償撥入 、后資本化固定資產(chǎn)-非貨幣性交易 、后資本化固定資產(chǎn)-集團內(nèi)公司有償撥入 和后資本化固定資產(chǎn)-其他等.

(3).使用雜項購置獲取資產(chǎn)(Tcode:ABSO +資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型400或自定義后資本化業(yè)務(wù)類型)

假設(shè)ABSO的初始屏幕的過帳日期Posting Date為2007.03.30,資產(chǎn)價值日期設(shè)置為2007.02.01(如圖-[1]),系統(tǒng)會出現(xiàn)AA 348的消息,提示資產(chǎn)的價值日比第一步資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的日期2008.04.05要早。

AA 348消息可使用Tcode: OBA5將其設(shè)置為警告，本例AA 348警告消息如下:

Value date earlier than asset capitalization date

Message no. AA348

Diagnosis

The asset value date20070201for the transaction is before the capitalization date20070405of the asset 500000000066 0000.

(4).更改折舊開始計算日期(Tcode:AS02)

資產(chǎn)在ABSO后，首次購置日為ABSO輸入的資產(chǎn)價值日(首次購置的資產(chǎn)價值,資產(chǎn)可能有多次購置),因為ABSO的過帳日期為2007.03.30,所以購置年度為2007/03期,現(xiàn)在來看看資產(chǎn)折舊開始日期，從下圖中可以資產(chǎn)折舊開始計算日為資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資本化日期2007.04.05的下期2007.05.01。

也就是說，資產(chǎn)生命周期中，如其原值發(fā)生多次“購置”，而資產(chǎn)主數(shù)據(jù)未填寫任何日期，則第一次發(fā)生購置的資產(chǎn)價值日將填寫入資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和首次購置日，同時資本化日期+折舊碼設(shè)置的計提折舊算法（按國內(nèi)準則即無形資產(chǎn)購置當(dāng)期計提攤銷，固定資產(chǎn)下月開始折舊）來決定資產(chǎn)的折舊開始計算日。如上圖，如果你將折舊開始計算日手工更改為2007/06/01，則資產(chǎn)折舊從6月才開始。

系統(tǒng)默認日期推算邏輯（假設(shè)無人工干預(yù)）：

I.第一次資產(chǎn)記帳的資產(chǎn)價值日 = 資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期 = 主數(shù)據(jù)的首次購置日 。

II.資產(chǎn)折舊開始日期 = 資本化日期當(dāng)期第1天/資本化日期下月第1天，分別對應(yīng)于無形資產(chǎn)攤銷/固定資產(chǎn)的折舊，由Tcode：AFAMP維護期間控制決定。

III.資產(chǎn)主數(shù)據(jù)的資本化日期和折舊折舊開始計算日期以手工更改優(yōu)先級最高(人工干預(yù)).

(5).報廢的資產(chǎn)價值日(Tcode:ABAVN)

繼續(xù)以上例資產(chǎn)為例,假設(shè)資產(chǎn)折舊開始計算日為2007.05.01,在2007.03.30做資產(chǎn)報廢,報廢業(yè)務(wù)的資產(chǎn)價值日為2007.06.18，如下圖。

報廢后Tcode：AS03檢查資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，資產(chǎn)的不活動日期設(shè)置為報廢的資產(chǎn)價值日2007.06.18,Tcode: AO74定義報廢資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型時設(shè)置了報廢后即關(guān)閉資產(chǎn),所以資產(chǎn)價值日自動寫入報廢資產(chǎn)主數(shù)據(jù)不活動日期,也就是說從2007/05開始提折舊知道2007/06結(jié)束。

如果企業(yè)需預(yù)先對待報廢資產(chǎn)進行清理（折舊還需續(xù)提幾個月），在報廢時可將資產(chǎn)價值日滯后。根據(jù)國內(nèi)準則，提前報廢的固定資產(chǎn)，不再補提折舊,上面的業(yè)務(wù)實際不大符合國內(nèi)習(xí)慣，估計沒有誰閑的無聊會事先搞資產(chǎn)報廢玩。

當(dāng)然，報廢當(dāng)月還需提一次折舊，正符合“資產(chǎn)減少當(dāng)月照提折舊”，資產(chǎn)報廢時直接將賬面余額全部轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理，假設(shè)某資產(chǎn)原值10000元，報廢前累計折舊2000元，每月折舊額為80.83元，則分錄如下：(假設(shè)無任何清理費用)

Dr: 固定資產(chǎn)累計折舊 2080.83 (報廢當(dāng)期最后提一次月折舊)

??? 固定資產(chǎn)清理7919.17

Cr: 固定資產(chǎn)原值 10000

(6).相信通過上面的幾個實例，讀者對資產(chǎn)的各種日期會有個比較清晰的認識。

最后，如何能在建立資產(chǎn)時資本化日期和折舊開始計算日期能手工輸入

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的SAP固定资产的几个关键日期的全部內(nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

如果覺得生活随笔網(wǎng)站內(nèi)容還不錯，歡迎將生活随笔推薦給好友。