结算中心属于哪个部门（结算中心）
大家好，我是小科，我來為大家解答以上問題。結(jié)算中心屬于哪個部門，結(jié)算中心很多人還不知道，現(xiàn)在讓我們一起來看看吧！
1、人民幣結(jié)算中心通常是由企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立的，辦理內(nèi)部各成員或分公司現(xiàn)金收付和往來結(jié)算業(yè)務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。
2、它通常設(shè)立于財務(wù)部門內(nèi)，是一個獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)。
3、其主要職能： 1.集中管理各成員或分公司的現(xiàn)金收入，一待各成員企業(yè)或分公司收到現(xiàn)金收入時，都必須轉(zhuǎn)帳存入結(jié)算中心在銀行開立的帳戶，不得挪用。
4、 2.統(tǒng)一撥付各成員或分公司因業(yè)務(wù)需要所需的貨幣資金，監(jiān)控貨幣資金的使用方向。
5、 3.統(tǒng)一對外籌資，確保整個集團(tuán)的資金需要。
6、 4.辦理各分公司之間的往來結(jié)算，計算各分公司在結(jié)算中心的現(xiàn)金流入凈額和相關(guān)的利息成本或利息收入。
7、 5.核定各分公司日常留用的現(xiàn)金余額。
8、 這種現(xiàn)金控制方式具有以下特點(diǎn)： 1.各分公司都有自身的財務(wù)部門、有獨(dú)立的帳號（通常是二級帳號）進(jìn)行獨(dú)立核算，擁有現(xiàn)金的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán)。
9、 2.為了減少因分散管理而導(dǎo)致的現(xiàn)金沉淀增加，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，節(jié)約獎金成本，集團(tuán)公司對各分公司的現(xiàn)金實(shí)施統(tǒng)一結(jié)算。
10、 3.實(shí)行收支兩條線。
11、各分公司根據(jù)結(jié)算中心所的最高現(xiàn)金保存額（通常按日常零星支出支付需要確定），將每日超出部分的現(xiàn)金收入轉(zhuǎn)入結(jié)算中心設(shè)立的專門帳戶，當(dāng)各分公司超過核定定額的現(xiàn)金時，必須事先向結(jié)算中心提出申請。
12、 4.對各分公司提出的申請有兩種管理方式：一是逐項審批制。
13、對各項要款必須列明用途、數(shù)額、時間，經(jīng)營者或其授權(quán)人批準(zhǔn)后方可撥出；二是超權(quán)限審批制。
14、超過分公司經(jīng)理審批權(quán)限的部分，必須經(jīng)過經(jīng)營者或其授權(quán)人批準(zhǔn)。
15、權(quán)限有三種表達(dá)方式， （1）是每筆現(xiàn)金支用的額度； （2）是一定時間（如日，月）現(xiàn)金支用的額度； （3）是超過現(xiàn)金流入量的現(xiàn)金支用。
16、 5. 由企業(yè)集團(tuán)制定現(xiàn)金管理的規(guī)定，包括收入和支出的規(guī)定，結(jié)算中心根據(jù)這些規(guī)定監(jiān)控各分公司的現(xiàn)金繳納與支用，如不執(zhí)行，處以重罰。
17、 6.各分公司不直接對外直接借款，由結(jié)算中心統(tǒng)一對外辦理。
18、可見結(jié)算中心方式并不意味著將各分公司的全部現(xiàn)金集中到資金總庫，而是關(guān)于資金動員、資金流動和投資等決策過程的集中化，各分公司擁有較大的經(jīng)營權(quán)和決策權(quán) 在典型的跨國集團(tuán)里，主要通過三種方式達(dá)到現(xiàn)金的集中控制： 1.將可利用的資金流轉(zhuǎn)到可能獲利的最高點(diǎn)和最安全的地方。
19、為此，跨國公司的高級經(jīng)理和財務(wù)人員在制定資金調(diào)拔（轉(zhuǎn)移）決策時，要估算資金的機(jī)會成本；并將臨時閑置的資金盡快轉(zhuǎn)換為堅挺的貨幣；衡量資金庫所在國的優(yōu)劣，將現(xiàn)金中心設(shè)在較理想的國家。
20、 2.國際資金的調(diào)撥應(yīng)根據(jù)全公司的需要進(jìn)行，為公司的全球戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)。
21、為此許多跨國公司制定如下“一般性政策”：在一個機(jī)構(gòu)的各部門，制定統(tǒng)一的或近似的股息支付比率；分?jǐn)偨o子公司的間接費(fèi)用和管理費(fèi)用力求一致；在健全的基礎(chǔ)上制定公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格；在外匯儲備較缺乏的國家，采取子公司股本投資最小化政策，因為在這些東道國，股息支付總不如貸款利息那樣得到迅速的準(zhǔn)許，所以預(yù)付給國外子公司的資金都應(yīng)在東道國登記。
22、 3.資金調(diào)撥應(yīng)盡可能用最堅挺的貨幣，在盡可能短的時間內(nèi)進(jìn)行以減少調(diào)撥損失。
23、為此跨國公司采用兩種方法，一是自設(shè)多種子公司；另外只要可能，資金移動時盡量利用跨國銀行網(wǎng)絡(luò)的服務(wù)加速進(jìn)行，以減少資金國際流動中的損失。
24、 現(xiàn)金集中管理為跨國公司來了許多利益： 1.降低了公司平時保持的總現(xiàn)金資產(chǎn)，從而擴(kuò)大了可用于投資的資金,增強(qiáng)了公司的盈利能力； 2.公司總部的現(xiàn)金管理人員統(tǒng)攬公司經(jīng)營全局，能夠發(fā)現(xiàn)許多單個子公司所想象不到的困難和機(jī)會； 3.一切決策都以追求集團(tuán)公司總體利潤最大化為目標(biāo)，有利于公司全球經(jīng)營戰(zhàn)略的設(shè)計和實(shí)施； 4.可以促進(jìn)公司內(nèi)部現(xiàn)金管理專業(yè)化，提高管理效率，并降低公司內(nèi)部暴露總資產(chǎn)。
25、當(dāng)東道國政府實(shí)行管制時，能減少公司資產(chǎn)損失； 5.能使跨國公司在法律和行政約束范圍內(nèi)，最大程度地利用轉(zhuǎn)移定價機(jī)制，增強(qiáng)公司盈利能力。
26、目前，跨國公司現(xiàn)金管理集中化的程度一直很高，特別在當(dāng)今貨幣比價變動頻繁、金融風(fēng)險日趨加大的情況下，更需要跨國公司對現(xiàn)金采取集中管理。
27、 我國的寶山鋼鐵（集團(tuán)）公司，1995、1996兩年時間內(nèi)，將分散于各大銀行的帳戶進(jìn)行集中整頓，取消不必要的多頭開戶，并在主辦銀行（工商銀行，建設(shè)銀行）分別設(shè)立人民幣資金結(jié)算中心，將所有對外業(yè)務(wù)集中于結(jié)算中心，并借鑒國外經(jīng)驗在結(jié)算中心推行“自動劃款零余額管理”，（是指在資金管理部門的委托授權(quán)下，由銀行在每日營業(yè)結(jié)束后，將收入戶中的余額和支出戶中未使用完的余額全部劃回到資金管理部門的總帳戶中，各部門的收入和支出帳戶余額為零）。
28、實(shí)行新的資金調(diào)度方式需要準(zhǔn)確的資金計劃以及對各銀行的資金了如指掌。
29、為此資金管理部門要求各部門將每日的具體用款以周計劃的方式上報。
30、同時，資金管理部門通過電腦聯(lián)網(wǎng)等方式，從銀行獲得每日的存款額，以便平衡調(diào)度各銀行間的資金存量，這樣使整個公司的資金沉淀降到最低。
31、1996年，銀行日平均存款余額減少了約3億元，節(jié)約利息3000多萬元。
本文到此講解完畢了，希望對大家有幫助。
總結(jié)
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