近年來，隨著精細化管理的旺盛需求逐漸釋放，中國企業對于信息化的意義與價值的傳統認知不斷被顛覆，傳統IT遭遇的質疑與拷問也日益增多。在這樣的大環境下，企業IT深耕者們孜孜以求，將新思維、新技術引入由來已久的管理模式中，迸發出新的活力，為企業管理打開了一扇新窗戶。

這就不得不提到全面預算管理。因為全面預算管理在企業管理所起到的作用，不單單是在財務預算方面，而且強調全員、全業務、全過程的預算編制、執行控制及分析。

現實的情況是，全面預算管理信息化，這一概念在中國企業日益普及的同時，也面臨著傳統固有的方式方法、軟件套件已經無法適應新時代企業管理需求的窘境。

我們先來認識一下，企業全面預算管理的主要方式。

???????手工Excel編制預算。用Excel做全面預算的企業不在少數。Excel做全面預算的優勢在于，簡單易用，費用低。但劣勢更加明顯：同一張預算表幾個人填寫，Excel文件的合并及版本管理非常麻煩；雖然可以用Excel公式做計算，但表間數據同步工作量巨大；而數據的冗余也很嚴重。同時，參與預算的人越多越容易出錯，管理難度越大。

????采用ERP或者OA系統中的預算模塊。這類預算軟件主要是核算系統的延展。由于ERP及OA系統不擅于做分析類功能，因此這類預算主要是基于“過程管控”的財務預算，即通過設計預算表樣，填寫數據，提交工作流審批即完成預算。

?? ?基于多維數據倉庫搭建的全面預算軟件。該類軟件主要以Hyperion，TM1、F-One等全面預算管理軟件為代表。

建立多維數據倉庫

盡管不少企業采用Excel制定全面預算，表面上看效果尚可，但他有一個致命缺陷——不能建立唯一版本的事實（SingleVersion of theTruth）和各部門業務數據的關聯性。我們重點要看企業采用專業軟件來進行全面預算管理的情況。

在實踐中，我們發現以數據平臺為基礎建立全面預算系統擁有最佳的體驗。

統一的數據平臺可以解決數據分散的重大阻礙：預算所需的數據分散在各部門，不同部門使用各自的系統和術語建立預算體系，再由總部匯總合并；部門獨立編制時，無法及時、有效的獲得整體財政收入信息；不同部門之間缺少有效的整合，還存在數據權限的沖突；匯總過程中如出現差異，總部需要詢問排查。

最重要的是，數據時代，所有的數據原則上都應該為企業決策提供支持。如果全面預算體系，不能將實際和預算數據合并在一個系統中，就無法進行分析、評估業績、預測發展并追查不同于預期的原因，財務負責人也難以將公司運營與戰略規劃匹配，做出明智的決策。

因此，不難得出：ERP或OA提供的全面預算邏輯是絕對不能滿足企業精細化管理需求的。

目前國內外軟件廠商對全面預算管理軟件的定位差別很大。國外廠商首先是把全面預算管理軟件定位為財務分析應用，是給FP&A服務的，因此軟件的數據分析功能是核心。

國內各行業龍頭企業對標國際財富500企業，多數采用Oracle Hyperion、IBM TM1 或SAP BPC。這三家國外的預算系統共同點是：都是基于自主的數據倉庫產品實現計劃預算應用。但缺失預算執行控制和靈活的工作流審批功能。

而大多數國內的全面預算軟件廠商由于對核算業務比較熟悉，所以把全面預算管理軟件定位為業務應用。但這種基于交易型系統技術搭建全面預算軟件，功能實現只能停留在“填表單，走流程”這個層面。

目前國內軟件廠商也意識到Hyperion等財務分析系統中多維分析功能的重要性，有些已開始在自己的全面預算系統里引入“維度”概念，但由于系統的底層不是基于多維數據倉庫搭建，所以無法把所有業務數據屬性抽象成維度，也就無法建立起各部門業務數據的關聯性。于是，需要人為設置大量的表間勾稽關系、匯總關系及取數公式。而這些在基于多維數據倉庫的全面預算系統中都不需要設置。

F-One就是從一開始在自主研發的多維數據倉庫平臺上進行研發設計的。

連接計劃、執行與優化

回歸全面預算最終要解決的問題來看，全面預算管理是通過業務、資金、信息、人才的整合，明確適度的分權授權，戰略驅動的業績評價等，來實現企業的資源合理配置并真實的反映出企業的實際需要，進而對作業協同、戰略貫徹、經營現狀與價值增長等方面的最終決策提供支持。

全面預算管理作為管理會計的一部分，屬于典型的財務分析業務。國外對應的業務是Planning，也稱為企業計劃。包含了戰略計劃、業務計劃、財務預算等等。對應管理會計業務，國外稱為EPM（Enterprise Performance Management ）-- 企業績效管理。

F-One的設計理念即是一款基于“規則引擎“的企業績效管理（EPM）和分析平臺。

全面預算管理軟件的設計理念，并不是僅僅以解決企業預算編報需求為出發點，而是應該成為企業進行各種運營數據的分析、業務計劃及預算管理平臺。其真正的價值在于把各業務部門的相對孤立的業務數據，在企業或集團層面整合起來，形成唯一版本的事實（SingleVersion of the Truth），并建立各業務數據之間的因果關系關聯性。如企業的戰略目標與銷售計劃的因果關系，銷售計劃與研發、生產、庫存的關聯關系，人力資源計劃與財務計劃的關聯等。這種業務數據關聯的建立，可助力管理者隨時找到導致執行偏差的動因，并隨時調整。

F-One整合了規則引擎、OLAP引擎、數據流、電子表格、數據可視化、工作流、高級分析等組件，它不僅僅是預算的計算工具，更是以全面預算為起點，幫助企業財務、采購、生產、供應鏈、市場、銷售一體化精細化運營的綜合績效管理平臺。

你到底需要怎樣的IT、怎樣的全面預算管理？

隨著企業管理理念的提升和管理軟件技術的發展，把企業內部孤立的業務數據整合起來形成關聯性，發揮企業“數據資產”價值是必然趨勢。由前端的業務系統采集業務運營數據，再由分析系統進行加工分析，然后向管理者提供分析過的決策數據。這樣的信息化規劃，使整個企業的信息化系統形成了一個復雜的業務數據加工生產線，源源不斷地向管理者提供決策支持數據，這才是信息化能給企業帶來的真正價值。

企業全面預算管理的流程需要與每個公司自身的特殊性相結合，但基本前提是相同的:利用最佳的工具、信息和數據，創建統一的計劃，并做出良好的決策。將企業的計劃能力轉化為企業的優勢：市場洞察力、敏捷性以及在快速變化和異常激烈的競爭環境中戰勝競爭對手的能力。

總結

以上是生活随笔為你收集整理的全面预算新玩法，给你一个崭新的全局角度看管理的全部內容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

如果覺得生活随笔網站內容還不錯，歡迎將生活随笔推薦給好友。