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石家莊鐵道大學

實驗報告

課程名稱: 計算機財務管理

任課教師: 郝成林

實驗日期: 2013.3.3

班級: 經1104

姓名: 楊之馨

學號: 20111399

實驗項目名稱:投資決策模型設計

一、實驗目的及要求

1.掌握EXCEL中的財務函數(NPV、PI、IRR、MIRR等)的使用。

2.投資模型的建立。

3.時間為4個學時。

二、實驗環境

1.系統軟件:Windows xp

2.工具:microsoft excel

三、實驗內容

1.某企業有臺固定資產,其原始成本55000萬,使用期限為10年。應用Excel提供的SLN.SYD.DDB與VDB函數計算各年的折舊額,并繪制出分析圖。

2.已知貼現率為10%,有三種投資機會,有關數據如表所示。應用NPV.IRR函數分別計算三種方案的凈現值、內含報酬率、凈現指數。

期間

A方案現金凈流量

B方案現金凈流量

C方案現金凈流量

0

1

2

3

合計

(20000)

11800

13240

5040

(9000)

1200

6000

6000

4200

(12000)

4600

4600

4600

1800

實驗過程:

1.(1)分解及錄入數據。原始成本:55000,使用年限:10

(2) 所需的折舊函數: 直線法-SLN(cost,salvage,life), 年數總和法-SYD(cost,salvage,life,per), 雙倍余額遞減法-DDB(cost,salvage,life,period,factor)

其中factor缺失或輸入2,代表雙倍余額遞減法,當然也可以自行該表參數倍率余額遞減法VDB(cost,salvage,life,start_period,end_period,factor, no_Switch) 其中no_Switch選擇false或者省略,表示當直線折舊法下折舊額大于倍率余額遞減法時,將折舊數額切換成直線法;選擇true,表示不切換。

(3)折舊計算。根據已知數據套用對應公式分別計算不同方法下的折舊數額。另外,在倍率余額遞減法下,可以利用“視圖-工具欄-窗體”菜單下的“滾動條”按鈕,建立倍率余額遞減法下對于倍率的鏈接。右擊滾動條,在“設置控件格式”中,對最大值、最小值、步長及單元格鏈接進行設置。同時,輸入倍率余額遞減法折舊額公式時所需要的“factor”參數,應該輸入設置控件格式時確定的單元格鏈接的絕對數,以此來建立滾動條與倍率余額折舊額之間的關系。于是這樣在移動滾動條時,就可以在固定范圍內調整倍率,形成不同倍率條件下的折舊額。

(4)繪制對比圖。選擇結果區域,在插入菜單下的圖表工具中繪制折線圖,形成較清晰的對比結果。同時,移動滾動條,相應的圖標也會發生鮮明的變化,通過滾動條的應用使得結果對比更加生動形象。

2.(1)錄入數據。

(2)所需函數:凈現值函數NPV(rate,value1,value2?)其中value指各期的現金流,rate指各期現金流量折為現值的利率;內含報酬率函數IRR(values,guess)其中values必

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總結

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