GR/IR

1,采購的an incoming invoice當(dāng)被過帳時(shí)，必須參照（refer to）
(1). a purchase order
(2). a good receipt(沒收貨就沒有the good receipt)
2,invoice verification被過賬的結(jié)果
發(fā)票校驗(yàn)時(shí)：Dr：GR/IR科目 (在途物資, 收到某張訂單的發(fā)票)
Cr：應(yīng)付帳款 （the vendor account is credited.）
3,goods receipt被過賬的結(jié)果
收貨時(shí)： Dr：存貨 (存貨暫估入賬)
Cr：GR/IR科目 (應(yīng)付暫估, 收到某張訂單的貨物)
4,當(dāng)一個(gè)訂單的 貨物和發(fā)票都結(jié)算完畢時(shí)，該訂單的GR/IR科目余額應(yīng)為零。
5,GR/IR是個(gè)過渡性科目，用于記錄在途物資和應(yīng)付暫估，為什么要如此做呢,是為了出財(cái)務(wù)報(bào)表。
因?yàn)镚R/IR非資產(chǎn)也非負(fù)債科目（期末出報(bào)表時(shí)必清零，下一期初轉(zhuǎn)回）.
通常定義兩個(gè)也可一個(gè)科目(在途物資-到資產(chǎn),對(duì)那寫B(tài)NG（Billing No Goods）的,
應(yīng)付暫估-到負(fù)債,對(duì)那些GNB(Goods No Billing)的),SAP會(huì)自動(dòng)產(chǎn)生會(huì)計(jì)憑證并通常是月結(jié)后第一天又沖回來.
而且通常GR/IR科目會(huì)做open item management, 自己慢慢體會(huì)吧.

6,月結(jié)時(shí)，如果某張訂單的GR/IR科目有借方余額，轉(zhuǎn)入在途物資,只是月結(jié)用,月結(jié)后又要轉(zhuǎn)回來的
本月末月結(jié) 時(shí)：Dr：在途物資（資產(chǎn)類）
Cr：GR/IR科目
次月初轉(zhuǎn)回 時(shí)：Dr：GR/IR科目
Cr：在途物資
7,月結(jié)時(shí)，如果 某張訂單的GR/IR科目有貸方余額，轉(zhuǎn)入應(yīng)付暫估,只是月結(jié)用,月結(jié)后又要轉(zhuǎn) 回來的
本月末月結(jié)時(shí)：Dr：GR/IR科目
Cr：應(yīng)付暫估（負(fù)債類）
次月初轉(zhuǎn)回時(shí)：Dr：應(yīng)付暫估
Cr：GR/IR科目
月結(jié)時(shí)，做在 途物資和應(yīng)付暫估。
計(jì)算同一GR/IR科目，同一應(yīng)付帳款統(tǒng)馭科目數(shù)據(jù)的合計(jì)結(jié)果：
借方余額計(jì)算值(票到貨未到) = 同一訂單中的借方合計(jì) - 同一訂單中可 清帳的行項(xiàng)目余額
貸方余額計(jì)算值(貨到票未到) = 同一訂單中的 貸方合計(jì) - 同一訂單中可清帳的行項(xiàng)目余額
本月底記帳
借方余額計(jì)算 值：
Dr：在途物資
Cr：GR/IR換算調(diào)整
貸方余額計(jì)算值
Dr：GR/IR換算調(diào)整
Cr：應(yīng)付暫估

下月初沖銷
借方余額計(jì)算 值
Dr：GR/IR換算調(diào)整
Cr：在途物資
貸方余額計(jì)算值
Dr：應(yīng)付暫估
Cr：GR/IR換算調(diào)整
8,SAP FI/CO在途物資,應(yīng)付暫估的 例子：
一般企業(yè)不應(yīng)做BNG(Billing no goods),然而在SAP中是先做BNG時(shí)回自動(dòng)對(duì)應(yīng) 到GR/IR的,等你收貨后會(huì)自動(dòng)清掉.
比如PO qty 100, price 10 total 1000,不同的企業(yè)配置可能不同.
1.如是新PO, 沒做任何收貨,一般你是先MIRO不了(如果vendor主數(shù)據(jù)是GR based inv. verification)的,
因沒有reference doc, 如此Po的相關(guān)Item已經(jīng)收貨了,可先做發(fā)票校驗(yàn). 各企業(yè)可能會(huì) 有所不同.
2.如果以前收了10個(gè), 比如MIGO產(chǎn)生的mat doc是4500000111.
dr: material 100 +
cr:Gr/IR 100 -
miro時(shí)你對(duì)reference doc 為4500000111的校驗(yàn), 比如發(fā)票上是100.
將qty change 成100, amount 1000.
產(chǎn)生的會(huì)計(jì)憑證是:
dr: GR/IR 1000 +(自動(dòng)產(chǎn)生GR/IR 1000)
Cr:AP 1000-
等你再收90的時(shí)候.
MIGO:
Dr:material 900
Cr:GR/IR 900
不就自動(dòng)清了 嗎?

SAP FICO在途物資,應(yīng)付暫估
1.OBYP: BNG, GNB
2.設(shè)置幾個(gè)會(huì) 計(jì)科目: GR/IR adjustment,在途物資,應(yīng)付暫估
對(duì)GNB( goods receive but no billing-invoicing),資產(chǎn)(材料)增加了但未付款,其實(shí)是應(yīng)付暫估
對(duì)BNG(通常企業(yè)MIRO要求vendor invoice, vendor 送貨單和我們的收貨單對(duì)照-通常就是打印MIGO產(chǎn)生的material document
統(tǒng)一才確定AP,當(dāng)然PO price change且已經(jīng) MIGO,會(huì)不統(tǒng)一,所以BNG -billing no goods receive不大會(huì)出現(xiàn)),
將是你的在途物資(確定了AP但沒到貨).為什么要這樣?因?yàn)镚R/IR是一個(gè)中間科 目,
對(duì)GNB其實(shí)是將來的負(fù)債,對(duì)BNG是潛在資產(chǎn),做balance sheet不能將GR/IR帶去,所以有這樣的做法.
Auto clear GR/IR .根據(jù)OBYP設(shè)置的會(huì)計(jì)科目自動(dòng)產(chǎn)生憑證,月結(jié)后下月 開帳后立即自動(dòng)調(diào)整回來。

總結(jié)

以上是生活随笔為你收集整理的SAP-GR/IR的理解的全部?jī)?nèi)容，希望文章能夠幫你解決所遇到的問題。

如果覺得生活随笔網(wǎng)站內(nèi)容還不錯(cuò)，歡迎將生活随笔推薦給好友。